2016 და 2017 წლების კონტრიბუციის ლიმიტები და როგორ მუშაობს ფაზა
დოლარის ლიმიტები ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშის შესატანად
შეგიძლიათ წვლილის შეტანა ტრადიციული IRA- ს, Roth IRA ან ორივე.
ტრადიციული ან როთური საგადასახადო ინსპექტორებისთვის თქვენი წლიური შენატანი არ შეიძლება აღემატებოდეს თქვენი შემოსავლის ნაკლებს წელიწადში ან წლიური მაქსიმალური ოდენობით.
| IRA წვლილის ლიმიტები | ||
| წელი | 2016 წ | 2017 წ |
| მაქსიმალური რეგულარული შენატანი | $ 5,500 | $ 5,500 |
| მაქსიმალური Catch-Up Contribution | $ 1,000 | $ 1,000 |
| სულ მაქსიმალური წვლილი | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Contributions გამო | აპრილი 18, 2017 | აპრილი 17, 2018 |
| წყარო: | IR-2015-118 | IRS |
შენატანის მოთხოვნები
რეგულარული წვლილი შეიძლება გაკეთდეს 70.5 წლამდე ასაკის მქონე ადამიანების მიერ, თუ მას შემოსავალი აქვს მიღებული. Catch-up- ის შემოწირულობები შეიძლება გაკეთდეს 50 წლის ან უფრო მეტი ასაკის მქონე პირებით მიღებული შემოსავლით. Roth IRA- ს არ აქვს ასაკობრივი შეზღუდვები.
საგადასახადო ინსპექციიდან მხოლოდ შემოსავლის სახით შედის შემოსავლები, რომლებიც იტყობინება W-2- ში, თვითდასაქმებულ შემოსავალზე ბიზნესის ან ფერმაში და ალიმენტიდან .
IRS განმარტავს:
"ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე, საგადასახადო წლის ბოლომდე უნდა იყოთ 70 წლამდე ასაკის ასაკი, ან / და შენი მეუღლე თუ შევახსენებთ ერთობლივ დაბრუნებას, უნდა ჰქონდეს საგადასახადო კომპენსაცია, როგორიცაა ხელფასები, ხელფასები, კომისიები, რჩევები , ბონუსები ან წმინდა შემოსავალი თვითდასაქმებულობიდან გამომდინარე, დასაბეგრი ალიმენტი და ცალკეული ინდივიდუალური შენატანების გადახდა განიხილება IRA- ს მიზნებისთვის კომპენსაციის სახით. "
დათარიღება შემოწირულობების შესახებ
თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ თქვენს ტრადიციულ ან Roth საგადასახადო ინსპექციიდან ნებისმიერ დროს კალენდარული წლის განმავლობაში და ასევე შეგიძლიათ წვლილის შეტანა საგადასახადო ინსპექციიდან საგადასახადო დეკლარაციის პირველი ვადის მიხედვით , რომელსაც არ ექვემდებარება რაიმე გაგრძელება . 2016 წლის საგადასახადო წლისათვის საგადასახადო შეღავათები შეადგენდა 2017 წლის 18 აპრილს და 2017 წლის საგადასახადო წლის საგადასახადო შეღავათები 2018 წლის 17 აპრილისთვისაა გამოწვეული.
საგადასახადო შეღავათიანი თარიღი ორივე წლის განმავლობაში გაგრძელდება, რადგან 15 აპრილს ჩნდება კვირის და ერთი ან მეტი დღესასწაული.
სად სადაზღვევო გადასახადის გამოთხოვა
შეატყობინეთ თქვენს საგადასახადო გამოიქვითება IRA- ს წვლილს პირდაპირ ფორმა 1040 ან ფორმა 1040A- ს პირველ გვერდზე. თქვენ არ უნდა მოახდინოთ ამ გამოქვითვა. ეს შემოსავლის რეგულირებაა, ასე რომ თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ იგი თქვენი შეტანის სტატუსისთვის სტანდარტული გამოქვითვების დასაზუსტებლად.
საგადასახადო ინსპექციიდან გამონაკლისი შეიძლება განისაზღვროს ან განისაზღვროს შემოსავლის საფუძველზე
ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე შეიძლება მთლიანად გამოიქვითება, ნაწილობრივ გამოიქვითება ან სრულიად დაუსაბუთებელი დამოკიდებულია იმაზე, დამოკიდებულია თუ არა თქვენი და / ან შენი მეუღლე საპენსიო გეგმის საშუალებით თქვენს დამქირავებელს. იმ შემთხვევაში, თუ გადასახადის გადამხდელი მუშაობს საპენსიო გეგმის მიხედვით, მისი შემოსავალი განსაზღვრავს თუ არა მისი საგადასახადო ინსპექციიდან გამონაკლისი. სამუშაოების საპენსიო გეგმები მოიცავს 401 (ლ) გეგმებს, 403 (ბ) გეგებსა და პენსიებს.
გამოიყენეთ შეცვლილი ერთობლივი შემოსავლის ფორმულა შემოსავლის გაზომვის მიზნით, რათა გაირკვეს, თუ რამდენად შეიძლება დაიბეგრება ტრადიციული IRA წვლილისთვის. IRS განმარტავს ფორმულა ამ გზით:
შეცვლილი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი მორგებულია მთლიანი შემოსავლის (AGI) მორგებული საგადასახადო ინსპექციის გარეშე გაანგარიშებული, მას შემდეგ, რაც ნებისმიერი დასაბეგრი სოციალური დაცვის სარგებელი, პასიუზიური აქტივობის ზარალის პენსიური შემოსავლის გამოყენების შემდეგ და შემდეგი ცვლილებები:
+ დანაზოგის ობლიგაციების ინტერესის გამორიცხვა
შემოსავლებისგან გამოთავისუფლებული დახმარების მიღება
+ დედუქცია შიდა პროდუქციის საქმიანობისთვის
+ სტუდენტური სესხით გადახდილი საპროცენტო განაკვეთი
+ სწავლისა და საფასურის გამოქვითვა
+ უცხოური შემოსავლის გამორიცხვა, საცხოვრებელი გამორიცხვა და საბინაო გამოქვითვის.
გამოიყენეთ Worksheet 1-1 პუბლიკაციის 590-A, წვლილი ინდივიდუალური საპენსიო ღონისძიებებისთვის , რომელიც ხელმისაწვდომია IRS ვებსაიტზე PDF ფორმატში, რათა დაარეგულიროთ თქვენი მოდიფიცირებული AGI.
შეგიძლიათ გაირკვეს, თუ თქვენი საგადასახადო ინსპექციის დედუქცია შეიძლება შემოიფარგლოთ ქვემოთ მოყვანილი სქემების გამოყენებით, როდესაც განისაზღვრა თქვენი მოდიფიცირებული AGI.
| 2016 შეზღუდვები ტრადიციული IRA- ებისთვის გამოქვითვის შესახებ თუ პენსიაზე გასვლის გეგმის შესრულებით | ||
| წარდგენა | მოდიფიცირებული AGI | |
| სტატუსი | დან | to |
| მარტოხელა | $ 61,000 | $ 71,000 |
| შინამეურნეობის უფროსი | 61,000 | 71,000 |
| შესარჩევი ქვრივი / er | 98,000 | 118,000 |
| დაქორწინებული ცალკე და მეუღლეები არ ცხოვრობენ გარდა წლის განმავლობაში | -0- | 10,000 |
| დაქორწინებული ცალკე და მეუღლეები ცხოვრობენ გარდა წლის განმავლობაში | 61,000 | 71,000 |
| დაოჯახებული საჩივარი ერთობლივად : მეუღლისთვის, რომელიც დაფარავს საპენსიო გეგმას | 98,000 | 118,000 |
| დაოჯახებული ერთობლივად : მეუღლისთვის, რომელიც არ არის დაფარული საპენსიო გეგმა და მეორე მეუღლე დაფარულია | 183,000 | 193,000 |
| არის თუ არა თქვენი მოდიფიცირებული AGI ნაკლები "დან" თანხის ოდენობით? | ამ თანხებს შორის? | მეტია, ვიდრე "უნდა" თანხა? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| სრული გამოქვითვის | ნაწილობრივი გამოქვითვის | არ გამოქვითვა |
| 2017 შეზღუდვები დედუქციის შესახებ ტრადიციული IRAs თუ პენსიაზე გასვლის გეგმის შესრულებით | ||
| წარდგენა | მოდიფიცირებული AGI | |
| სტატუსი | დან | to |
| მარტოხელა | $ 62,000 | $ 72,000 |
| შინამეურნეობის უფროსი | 62,000 | 72,000 |
| შესარჩევი ქვრივი / er | 99,000 | 119,000 |
| დაქორწინებული ცალკე და მეუღლეები არ ცხოვრობენ გარდა წლის განმავლობაში | -0- | 10,000 |
| დაქორწინებული ცალკე და მეუღლეები ცხოვრობენ გარდა წლის განმავლობაში | 62,000 | 72,000 |
| დაოჯახებული საჩივარი ერთობლივად : მეუღლისთვის, რომელიც დაფარავს საპენსიო გეგმას | 99,000 | 119,000 |
| დაოჯახებული ერთობლივად : მეუღლისთვის, რომელიც არ არის დაფარული საპენსიო გეგმა და მეორე მეუღლე დაფარულია | 184,000 | 194,000 |
| არის თუ არა თქვენი მოდიფიცირებული AGI ნაკლები "დან" თანხის ოდენობით? | ამ თანხებს შორის? | მეტია, ვიდრე "უნდა" თანხა? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| სრული გამოქვითვის | ნაწილობრივი გამოქვითვის | არ გამოქვითვა |
საგადასახადო დაგეგმვის რჩევები
- გაირკვეს, თუ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე, სრულად გამოიქვითება, ნაწილობრივ გამოიქვითება ან დაუსაბუთებელი.
- თუ რომელიმე თქვენი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციის წვლილი არ არის დაუსაბუთებელი, განიხილეთ ხელსაყრელი ნაწილის წვლილი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან, ხოლო დანარჩენი არამატერიალური ნაწილი როთ-საგადასახადო ინსპექციიდან, თუ თქვენ უფლება გაქვთ.
- თუ ყველა თქვენი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციის წვლილი არ გამოიქვითება, დაგვჭირდება წვლილი შეიტანოს Roth IRA ნაცვლად.
- თუ როთ-ირაციონალური სადაზღვევო შემთხვევის არარსებობის შემთხვევაში, განიხილეთ თუ არა ხელშემწყობი თანხების შეტანა ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე თქვენი მდგომარეობისადმი. უპირობო IRAs კვლავ ითვალისწინებს ორიგინალური წვლილისა და მოგების გადასახადების დისტრიბუციის საგადასახადო უფასო დისტრიბუციას. ზოგიერთ სიტუაციაში, უპირობოდ IRA- ები შეიძლება დაიხარჯოს საგადასახადო სამართალდარღვევისთვის საგადასახადო გირაოს გარეშე.