გაცნობა ERISA ერთგულება ობლიგაციები და რატომ არის საჭირო
ეს მარეგულირებელი ჩარჩო იყო ერთი უმთავრესი მიზანი, რომელიც იყო დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმის მონაწილე თანამშრომლების დაცვა, ისევე, როგორც იმ თანამშრომლის ბენეფიციარები, რომლებიც შესაძლოა გეგმისგან სარგებლობდნენ.
ERISA იცნობს იმას, რომ კონგრესი მიზნად ისახავს ამ სამი მიზნის მისაღწევად სამი მიზნის მიღწევას, რომელთაგან თითოეული მხარს უჭერს მარეგულირებელ წესებსა და წესებს: 1. საჭიროა დამსაქმებლებს გაეცნოთ გარკვეულ ინფორმაციას, მათ შორის გარკვეულ ფინანსურ ინფორმაციას დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმა, 2. შეიქმნა სავარჯიშოების წესები, რომლებიც მოქმედებდნენ დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმის საბაბად , და 3. ის მონაწილეთა და ბენეფიციართა ბენეფიციართა მიენიჭა, გარკვეული უფლებები აშშ-ში სასამართლო სისტემა, მათ შორის ფედერალურ სასამართლოების იურისდიქციის მინიჭების და გეგმის მონაწილეთა და ბენეფიციართების საშუალებით, რომელიც ზიანს აყენებს გეგმის სპონსორების მიერ არასათანადო მოპყრობით ან არაკომპეტენტურობით უფლებას მოითხოვოს რესტიტუციისა და სამართლებრივი დაცვის საშუალება.
ერთ-ერთი ასეთი წესები და წესები მოიცავს ERISA- ს ბონდის შესახებ.
რა არის ERISA Bond?
ERISA ობლიგაცია, რომელიც ასევე ცნობილია როგორც ERISA ერთგულება Bond ან Fidelity Bond, არის სპეციალური სადაზღვევო პოლისი, რომელიც იცავს საპენსიო გეგმას, რომელიც მოიცავს თანამშრომელთა საპენსიო შემოსავლის უსაფრთხოების აქტით (ERISA) დაქვემდებარებული დანაკარგებისგან, რამაც გამოიწვია თაღლითობა ან უსინდისობა.
შრომის დეპარტამენტის თანახმად, რომელიც არის ERISA- ს მართვისა და კანონის შესაბამისად, თაღლითობის ან უსინდისობის განსაზღვრაზე პასუხისმგებელი სამთავრობო დაწესებულება, რომელიც ERISA- ს ობლიგაციებს ეხება, არის "ლარსი, ქურდობა, გაფლანგვა, გაყალბება, მითვისება, არასწორი აბსტრაქცია, არასწორი კონვერსია, თვითნებური შეცდომა და სხვა ქმედებები ".
როგორ არის ERISA Bond განსხვავდება სხვა სახის სადაზღვევო დაფარვის?
ERISA ობლიგაციები აქვს ძალიან კონკრეტული პირობები და პირობები, რომლებიც უნდა შედიოდეს იმისათვის, რომ შეესაბამებოდეს კანონს და შრომის კანონმდებლობის შესაბამისობას. პირველი, ERISA ობლიგაციებში არ შეიძლება შეიცავდეს რაიმე გამოქვითვას ან სხვა დებულებებს, რომლებიც გამოიწვევს ეკონომიკური ეფექტის სადაზღვევო ხელშეკრულებაში გამონაკლისს, რადგან ყველა დანაკარგს, რომელიც გამოწვეულია თაღლითობის ან უსინდისობის გამო, უნდა დაფაროს პირველივე პენიდან. მეორე, ERISA ობლიგაციამ მკაფიოდ უნდა დაასახელოს დამქირავებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმა, როგორც სადაზღვევო პოლისის ბენეფიციარი ისე, რომ გეგმა და, შესაბამისად, გეგმის მონაწილეები და მათი ბენეფიციარები, შეიძლება აღდგეს.
რამდენად სადაზღვევო დაფარვის ამჯამად ERISA Bond საჭიროა ჩართოთ?
თუ ვიმსჯელებთ ერთი დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმის განხილვაზე, ERISA- ს ბონდის გაშუქება ჩვეულებრივ განისაზღვრება:
- დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმის ფულადი სახსრების ან / და ფასიანი ქაღალდების ჩათვლით, თითოეულმა პირმა უნდა გაიღოს ფულადი სახსრები, მათ შორის, ფულადი ან / და ფასიანი ქაღალდები, რომლებიც უნდა გადანაწილდეს თანხის 10 პროცენტს, .
- დაფარვა არ შეიძლება იყოს არანაკლებ $ 1,000 ან მეტი 500,000 აშშ დოლარი, თუ დამსაქმებელთა მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმა მოიცავს დამქირავებლის მიერ გაცემულ ფასიან ქაღალდებს - მაგ., კომპანია, როგორც P & G- ს საერთო აქციების აქციების Procter & Gamble- ის წილი, დაფარვის საჭიროება არ უნდა აღემატებოდეს $ 1,000,000.
მაგალითად, თუ წარმატებული ბიზნესი გაიქცა, რომელსაც გეგმის მთელი აქტივებით 7 000 000 დოლარი ჰყავდა, გეგმაში არ იყო დამქირავებლის მიერ გაცემული ფასიანი ქაღალდები და ორი თანამშრომელი იყო, რომლებსაც ფული ჰქონდათ, თითოეულმა თანამშრომელმა უნდა დაიფაროს გეგმის ERISA ბონდის ქვეშ $ 500,000.
ეს იმიტომ ხდება, რომ $ 7,000,000 x 10 პროცენტი = 700,000 აშშ დოლარი, მაგრამ 700,000 აშშ დოლარი აღემატება მაქსიმალური ნებადართული ERISA- ს ბონდის მოთხოვნას 500,000 დოლარის ოდენობით. მეორეს მხრივ, ეს გეგმა მოიცავდა დამსაქმებელთა მიერ დაფინანსებულ ფასიან ქაღალდებს, რომელთაგან თითოეულმა უნდა დაიფაროს 700,000 დოლარი, ვინაიდან 700,000 აშშ დოლარი ნაკლებია, ვიდრე $ 1,000,000 მაქსიმალური კაპიტალი, რომელიც ეხება იმ ტიპის ინვესტიციების განხორციელებას.
გაითვალისწინეთ, რომ დამქირავებელს შეუძლია გადაწყვიტოს მისი ERISA- ს ბონდის ქვეშ დაფარებული თანხების შეძენა გეგმის მონაწილეებისა და მათი ბენეფიციარების დასაცავად, თუმცა შრომის დეპარტამენტი აღნიშნავს, რომ ეს ხელს შეუწყობს ფიდუციტური გადაწყვეტილების შესახებ თუ არა უფრო მაღალი ხარჯების ვაჭრობა დამატებითი სარგებელი.
ვინ იხდის ERISA ბონდის?
იმის გამო, რომ ERISA- ის ბონდი მოიცავს დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებულ საპენსიო გეგმას, ის დასაშვებია დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმისთვის, რათა გადაიხადოს ERISA- ის ბონდის პრემიები გეგმის სახსრებით.
ვინ არის საჭირო იყოს ERISA Bond- ით?
შრომის დეპარტამენტი აცხადებს, რომ "ძალიან ადამიანს, რომელიც დასაქმებულთა დახმარების გეგმის სახსრების ან სხვა ქონებას ახორციელებს, ვალდებულია იყოს დადებული, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც ERISA- სგან გათავისუფლება არ ხდება, ERISA- ს შეუძლია უკანონო ქმედება ნებისმიერ პირს მიიღოს" , უხელმძღვანელოს, გადაეცემა ან სხვაგვარად განახორციელოს საპატიმრო ფონდები ან საკუთრების კონტროლი "სათანადოდ არ არის დაკავშირებული". [წყარო: შრომის პუბლიკაციის დეპარტამენტის გვერდი 2, მიღება უფლება - იცოდე შენი ფიდური მოვალეობები - დაიცავით თქვენი თანამშრომლის ბენეფისი გეგმა ERISA- ს ერთგულებაზე ].
ERISA- ს მიზნებისათვის ტერმინი "სახსრები" მოიცავს ფართო სპექტრის აქტივებს; მაგალითად, შრომის დეპარტამენტი პრიორიტეტს მიუთითებს იმაზე, რომ "მიწა და შენობები, იპოთეკური სესხები და ფასიანი ქაღალდები მჭიდროდ დაკავებულ კორპორაციებში" შედის განმარტებაში, ასე რომ თქვენ არ ხართ მხოლოდ საჯაროდ გაყიდვადი აქციების , ობლიგაციები , ტერმინი "სახსრები" ასევე მოიცავს როგორც დამსაქმებელს, ისე თანამშრომლის შენატანებს, მიუხედავად იმისა, რომ ეს შენატანები ფულადი სახსრების, ჩეკის ან სხვა ქონების სახითაა წარმოდგენილი, რადგან ERISA- ს ბონდის არსებობა საჭიროა მათ წინააღმდეგ აქტივები მიმდინარეობს გაფლანგვის ან რატომღაც misdirected სანამ ინვესტიცია.
შრომის დეპარტამენტი შემდეგნაირად განაგრძობს იმავე გამოცემას, რომელიც განსაზღვრავს ექვს ტესტს, რომელიც მიუთითებს, რომ პირი არის "გატარება" თანხების წინა წელზე. ეს ტესტებია:
- ჰყავდა თუ არა პირს ფიზიკური კონტაქტი ფულადი სახსრებით, ჩეკებით ან ანალოგიური ქონებით, რომელიც დამქირავებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმის მფლობელია?
- ჰქონდა თუ არა პირს უფლებამოსილება ან უფლებამოსილება, გადაეხადა დამქირავებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმის თანხა საკუთარ თავზე ან მესამე მხარეს?
- ჰქონდა თუ არა პიროვნებას უფლებამოსილება ან უფლებამოსილება მოლაპარაკებების გეგმაზე? შრომის დეპარტამენტი უზრუნველყოფს ისეთ მაგალითებს, როგორიცაა იპოთეკური სესხი უძრავი ქონების ნაწილად, მფლობელობაში არსებულ მიწის ნაკვეთზე ან შენობებში, ან ფიზიკურად ფლობდა საფონდო სერთიფიკატებს.
- ჰქონდა თუ არა პიროვნებას რაიმე სხვა უფლებამოსილების გადაცემის უფლებამოსილება ან უფლებამოსილება?
- ჰქონდა თუ არა პირს უფლება, მოახდინოს დამსაქმებელთა მიერ დაფინანსებულ პროექტში არსებული თანხების ჩათვლით ამოღებული შემოწმებები ან სხვა საკონტრაქტო ინსტრუმენტები?
- ჰქონდა თუ არა ადამიანს "ზედამხედველობა ან გადაწყვეტილების მიღების პასუხისმგებლობა საქმიანობაზე, რომელიც მოითხოვს კავშირს"?
ამ ტესტების გულში არის ზოგადი მცდელობა, გაერკვია, აქვს თუ არა ვინმეს აქვს საშუალება, მოახდინოს ფიზიკურად მოპაროს ან მიუკერძოებელი აქტივები ან უფლებამოსილება, რომ ამის გაკეთება მოხდეს წესების ან ადამიანების აქტივების გამოყენების გზით.
რა განსხვავებაა 1-პარტიის ERISA Bond- სა და 3-ე პარტიის ERISA Bond- ის შორის?
1-გვერდიანი ERISA Bond არის ის, რომ დამქირავებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმა თავად იძენს. მესამე მხარის ERISA Bond არის ერთი, რომელიც მოიცავს მომსახურების მიმწოდებლის, როგორიცაა რეგისტრირებული საინვესტიციო მრჩეველი გეგმა დაქირავებული მართვის გეგმა აქტივები. მესამე მხარის ERISA- ის ბონდის შემთხვევაში, სადაზღვევო კომპანია, როგორც წესი, უზრუნველყოფს ERISA- ზე დაფარული ანგარიშების ჩამონათვალს ან გეგმავს მას. მესამე მხარის ERISA ობლიგაციებისთვის, დაფარვის თანხა შეიძლება გადააჭარბოს ადრე განიხილეს ლიმიტები, რადგან თითოეული გეგმა ან ანგარიში გამოითვლება საკუთარი.
რომელი ტიპის სადაზღვევო კომპანიები იძლევიან ERISA ობლიგაციების გამოშვებას?
ERISA ობლიგაციების ბაზარი ძალიან რეგულირდება. ERISA ობლიგაციები უნდა გაიცეს underwriter, როგორიცაა საიმედო კომპანია ან reinsurer, რომელიც გამოვლენილი ოფიციალური მთავრობის გამოცემა ცნობილია, როგორც დეპარტამენტის სახაზინო ჩამონათვალი დამტკიცებული Sures, დეპარტამენტის Circular 570. შრომის დეპარტამენტი აღნიშნავს, რომ, გარკვეულ შემთხვევებში, როგორც წესი, არ ვრცელდება ყველაზე გეგმები, ERISA- ის ბონდის შეძენა შესაძლებელია სპეციალობის სადაზღვევო ბაზრისგან, რომელიც ცნობილია ლონდონის ლოიდების დამხმარეებზე.
არსებობს კიდევ ერთი დაჭერა: ERISA ობლიგაციები უნდა გაიცეს დამოუკიდებელი სადაზღვევო კომპანია და შეიძინა მეშვეობით დამოუკიდებელი სადაზღვევო ბროკერი. თუ თქვენ გაქვთ მნიშვნელოვანი ფინანსური ინტერესი ან, თქვენ არ შეგიძლიათ შეიძინოთ თქვენი ERISA ბონდის მეშვეობით, რომ ბიზნესი. მაგალითად, თუ თქვენ ფლობენ საწარმოო საქმიანობას, ასევე დიდი სადაზღვევო სააგენტოს ადგილობრივ სადაზღვევო სააგენტოში, თქვენ არ შეიძენთ ERISA ობლიგაციას თქვენი საწარმოო ბიზნესისთვის თქვენი საკუთარი სადაზღვევო სააგენტოდან.
არსებობს თუ არა რაიმე სიტუაცია, როდესაც ადამიანი ან გეგმა გათავისუფლებულია მოთხოვნისგან ERISA Bond დაფარვის უზრუნველსაყოფად?
დიახ. ERISA ობლიგაციები არ არის საჭირო:
- ორგანიზაციები, რომლებიც შეტანილია ERISA- ს 1 სექციაში, რომელიც მოიცავს ეკლესიის საპენსიო გეგმებს, მთავრობის საპენსიო გეგმებსა და სხვა გეგმებს. ყოფილ შემთხვევაში, ეს გაკეთდა როგორც რელიგიური ორგანიზაციების განსახლებისთვის მათი მარეგულირებელი ტვირთის განმუხტვისა და მათთვის სპეციალური მკურნალობის მიცემა, რაც მათ სამართლიანად ან არასწორად მიიჩნევენ, როგორც დიდწილად საქველმოქმედო ორგანიზაციებს.
- ზოგიერთი სახის ორგანიზაციები, რომლებიც ჩართულნი არიან ფინანსურ ინდუსტრიაში და რომლებიც უკვე რეგულირდება. შრომის დეპარტამენტის განცხადებით, ესენია: "გარკვეული ბანკები, სადაზღვევო კომპანიები და რეგისტრირებული ბროკერები და დილერები".
- დამსაქმებელთა მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმები, რომლებიც "სრულიად შეუზღუდავია"; ანუ ის, რომლითაც გეგმის სარგებელი არის დამსაქმებლის ზოგადი ვალდებულებები და ვალდებულებები.
რამდენი ხარ ERISA ობლიგაციები?
კარგი ამბავია, რომ ERISA ობლიგაციები ძვირია; მარტივად, ყველაზე ნაკლებად ძვირი სადაზღვევო პროდუქტების ბაზარზე, როდესაც განიხილავს მთლიანი თანხის დაფარვას. როგორც წესი, ERISA ბონდის აპირებს ეღირება არა უმეტეს რამდენიმე ასეული ან რამდენიმე ათასი დოლარი დამოკიდებულია საერთო ზომა დამქირავებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმა.
ერთი დასკვნითი შენიშვნა ERISA ობლიგაციების შესახებ
ERISA ობლიგაციები ნიშნავდა დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმების დასაცავად ფულადი სახსრების ან ფიდუცირეების დაგეგმვის უგულებელყოფისგან. როგორც სადაზღვევო პროდუქტი, ERISA ბონდის ფუნდამენტურად განსხვავდება ე.წ. fiduciary პასუხისმგებლობის დაზღვევა. ეს უკანასკნელი არის სპეციალური ტიპის სადაზღვევო ხელშეკრულება, რომელიც შეიძლება მოიცავდეს ფიდუციურ ან / და ფილოსოფიური პასუხისმგებლობის დარღვევის საწინააღმდეგო გეგმას.