- სერია I დანაზოგების ობლიგაციები არ ექვემდებარება სახელმწიფო ან ადგილობრივ გადასახადებს. როდესაც საინვესტიციო I დანაზოგების ობლიგაციებში ინვესტირებას აპირებთ, თქვენ არ გადაიხდი გადასახადებს საპროცენტო შემოსავალში, რომელსაც მიიღებთ თქვენს სახელმწიფო ან ადგილობრივ ხელისუფლებაში. ეს იმას ნიშნავს, მეტი ფული თქვენს ჯიბეში დასრულდება ყოველწლიურად, ვიდრე თქვენ ჩვეულებრივი ობლიგაციების მფლობელი ხართ.
- სერია I დანაზოგების ობლიგაციები ექვემდებარება ფედერალური გადასახადებს. როდესაც ყიდულობთ თქვენს სერიას მე დანაზოგების ობლიგაციებს, თქვენ ვალდებული ხართ ფედერალური მთავრობის გადასახადები მოგაწოდოთ საპროცენტო შემოსავლის მიღება იმ დროს, როდესაც თქვენ გაქვთ ობლიგაციები. იმის გამო, რომ სერია I შემნახველი ბონდის არის სპეციალური ტიპის ბონდის ცნობილია, როგორც "ნულოვანი კუპონი" (ანუ, თქვენ არ მიიღებთ რეგულარული ამოწმებს ფოსტაში, ნაცვლად ამისა, ინტერესი თქვენ მიიღებთ დაბრუნებას ბონდის ღირებულება და თქვენ დაინტერესდით თქვენი ინტერესი.) თქვენ გაქვთ არჩევანი ერთი ორი საგადასახადო მეთოდით: ფულადი მეთოდი ან დარიცხვის მეთოდი. ნაღდი მეთოდი ნიშნავს, რომ მხოლოდ ობლიგაციების გადასახადს იხდი, როდესაც თქვენ გამოისყიდთ მათ (ანუ გაყიდოს ისინი) ამერიკის შეერთებული შტატების მთავრობას. 20 წლის განმავლობაში თქვენი ბონდის გამართვა, მაშინ ამ პერიოდში გადასახადი არ გადაიხდი, მაგრამ მოგების გადასახადი მოგცემთ ინვესტიციას. თუ თქვენ ობლიგაციებზე საგადასახადო დარიცხვის მეთოდად აირჩიე, გადასახადი გადაიხდი იმ საგადასახადო შემოსავალს, რომელიც გამოგიყენებიათ იმ წლისთვის, რაც დაემატა თქვენს ძირითად პრინციპს.
I სერია I ობლიგაციების გამოყენება განათლების ხარჯების დასაფარავად
თქვენ არ გადაიხდი საგადასახადო შემოსავალზე თქვენს მიერ შემნახველ შემოსავლებს, თუ ისინი იყენებენ კვალიფიციური საგანმანათლებლო ხარჯების გადახდას და შემოსავლის ზღვარს აკმაყოფილებთ. ზუსტად რა ითვლიან კვალიფიციურ საგანმანათლებლო ხარჯებს? ესენი მოიცავს:
- სწავლა და საფასური, როგორიცაა საჭირო ლაბორატორიული კურსები უნივერსიტეტში ან კოლეჯში
- ნებისმიერი კურსისთვის გადახდილი ხარჯები, რომელიც საჭიროა თქვენი ხარისხის პროგრამის ნაწილი ან სერტიფიკატის მინიჭების პროგრამა.
- წიგნების, ოთახებისა და გამგეობის ღირებულება კვალიფიციური ხარჯებით არ ითვლება.
- ხარჯები უნდა იყოს გაწეული თქვენი სახელით, თქვენი მეუღლე, ან დამოკიდებული, ვისთვის იხდით გადასახადების გათავისუფლებას .
თქვენი სერიის I დანაზოგების ობლიგაციების გადასახადების გადახდის სხვა პირობები არსებობს.
- I ობლიგაციები უნდა შეძენილი 1989 წლის შემდეგ.
- თქვენ უნდა გადაიხადოთ კვალიფიციური სასწავლო ხარჯები იმავე საგადასახადო წლის განმავლობაში თქვენს ფულადი სახსრების I დანაზოგების ობლიგაციებში.
- თქვენ უნდა იყოთ მინიმუმ 24 წლის ან უფრო მეტი წლის 1 თვის თვის, რომელიც შეიძინა ობლიგაციები. მაგალითად, 18 წლის რომ იყავი, მაგალითად, თქვენ არ შეგეძლებათ გამოიყენოთ სერია I დანაზოგების ობლიგაციები თქვენთვის ან თქვენი ოჯახის კოლეჯის ხარჯების დასაფარად; ნეტავ კვლავ საგადასახადო კანონპროექტთან დავრჩებოდი.
- თუ თქვენ იყენებთ თქვენი სერიის I დანაზოგების ობლიგაციებს, რომ გადაიხადოთ კოლეჯის განათლება ბავშვის ან სხვა არასრულწლოვნისათვის, ვისთვისაც თქვენ დამოკიდებულია როგორც დამოკიდებული, ობლიგაციები უნდა დარეგისტრირდეს თქვენი სახელით ან / და თქვენი მეუღლის სახელით. თქვენ შეგიძლიათ თქვენი შვილის სიაში დარეგისტრირდეთ, მაგრამ ვერ მოვახერხებ მათ მფლობელს. წინააღმდეგ შემთხვევაში, თქვენ არ მიიღებთ საგადასახადო გათავისუფლებას I ობლიგაციები, როდესაც ისინი იყენებენ კოლეჯს.
- თუ თქვენ დაქორწინებული ხართ, თქვენ და თქვენი მეუღლემ უნდა შეიტანონ ერთობლივი საგადასახადო დეკლარაცია, რათა შევიტანოთ საგადასახადო I დანაზოგების ობლიგაციები საგადასახადო შეღავათებისთვის.
- თქვენ უნდა აკმაყოფილებდეს სახაზინო დეპარტამენტის მიერ შემოთავაზებული საშემოსავლო ლიმიტების დაკმაყოფილებას, რათა შევაფასოთ სერია I დანაზოგების ობლიგაციების საგადასახადო შეღავათები. არსებობს დეტალური გათვლები, რათა ჩამოვიდნენ თუ არა თქვენ (იხ. IRS ფორმა 8815). 2008 წელს, საპროცენტო გამოქვითვის $ 67,100-ი შეცვლილი იქნა AGI- ზე და მთლიანად $ 82,100-ით გაიზარდა. დაქორწინებული ერთობლივი filers, საგადასახადო შეღავათები დაიწყო შემცირება $ 100,650 და მთლიანად წავიდა თქვენი შეცვლილია დაზუსტებული მთლიანი შემოსავალი გადააჭარბა $ 130,650.
- კოლეჯი, პროფესიული სკოლა ან უნივერსიტეტი უნდა აკმაყოფილებდეს ფედერალური დახმარების სტანდარტებს, როგორიცაა გარანტირებული სტუდენტური სესხის პროგრამა. წინააღმდეგ შემთხვევაში, არ მიიღებთ სერიას I- ს გადასახადების გამორიცვას.
მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, რომ სერია I დანაზოგების ობლიგაციების გადასახადის შეღავათები შემცირდება ნებისმიერი სტიპენდიის, სტიპენდიების, დამქირავებლის მიერ საგანმანათლებლო ანაზღაურების ან სხვა სწავლის შემცირებით, სახაზინო დეპარტამენტის მიხედვით. ეს გამოიქვითება უშუალოდ კვალიფიციური საგანმანათლებლო ხარჯების გაანგარიშებით.
თქვენ ასევე უნდა გამოიყენოთ როგორც ძირითადი, ისე საპროცენტო შემოსავალი თქვენი სერიის I დანაზოგების ობლიგაციებიდან, რათა გადაიხადოს კვალიფიციური ხარჯები. თუ თქვენი ობლიგაციების ღირებულება გადააჭარბებს წლის განმავლობაში თქვენს მიერ გაწეული კვალიფიციური ხარჯების ოდენობას, მოგების ოდენობა შეგიძლიათ შეამციროთ თქვენს გადასახადებზე. აი, რატომ შეიძლება განიხილონ რამდენიმე პატარა დასახელების ქაღალდი სერია I დანაზოგების ობლიგაციები ნაცვლად რამდენიმე უფრო დიდი დასახელების ობლიგაციები. თქვენ შეგიძლიათ გამოისყიდოთ მათ პატარა პაკეტებში, რათა უზრუნველყონ ეს არ არის პრობლემა.
სერია I ბონდის საგადასახადო შეღავათები შედარებით Series EE Bond საგადასახადო შეღავათები
ობლიგაციების საგადასახადო შეღავათების სერია იდენტურია სერიების EE დანაზოგების ობლიგაციების საგადასახადო შეღავათებით . თუ თქვენ ფლობენ როგორც თქვენი ფიქსირებული შემოსავლის პორტფელის ნაწილს, ეს უნდა გაანალიზდეს გაანგარიშება უფრო მარტივად, როდესაც საქმე ეხება თქვენს ობლიგაციებში ნაღდი ფულით და სწავლის გადასახადი გადაიხდის.
მეტი სერია მე შემნახველი bond
თქვენ შეგიძლიათ წაიკითხოთ ჩვენი გზამკვლევი Investing in Series I შემნახველ ობლიგაციებში . ეს გადიხარ დაზოგავთ ბანკებს, განსაკუთრებით სერიის I დანაზოგების ობლიგაციების შესახებ, მათ შორის, თუ როგორ შეგიძლიათ მათი პორტფელის დამატება , წლიური შეძენა ლიმიტები, საკუთრების მოთხოვნები, საგადასახადო შეღავათები და მრავალი სხვა.