401 (ლ) გეგმები არის დიდი გზა გადაარჩინოთ საპენსიო
შესთავაზოს 401 (ლ), ბევრი წესია, რომ თქვენი დამსაქმებელი უნდა დაიცვას. შრომის დეპარტამენტი (DOL) ჰყავს განყოფილება, რომელსაც უწოდებენ თანამშრომელთა უშიშროების უშიშროების ადმინისტრაციას, რომელიც არეგულირებს 401 (ლ) გეგმის შეთავაზებას და ამ წესებს.
აქ არის ძირითადი წესები საგადასახადო შეღავათების, დამქირავებლის შემოწირულობების, და საინვესტიციო არჩევანის ირგვლივ, რომლებიც გავლენას ახდენენ 401 (ლ) გეგმაში.
საგადასახადო შეღავათები
როდესაც 401 (ლ) გეგმები დაიწყო (დაახლოებით 1978 წ.), თქვენ ფულს გეგმავენ წინასწარ გადასახადში. ჩვენ ვნახავთ, თუ როგორ მუშაობს საგადასახადო შეღავათები პირველად.
წინასწარი საგადასახადო 401 (ლ) შენატანები
ჩვეულებრივ, როდესაც თქვენ ფულის შოვნა, თქვენ უნდა გადაიხადოთ საშემოსავლო გადასახადი, რასაც თქვენ მიიღებთ. 401 (კვ) გეგმა საშუალებას მოგცემთ თავიდან ავიცილოთ საშემოსავლო გადასახადის გადახდა მიმდინარე წლის განმავლობაში ფულადი თანხის (კანონით დაშვებული 401 (ლ) წვლილის ლიმიტისა ) გეგმის მიხედვით. თქვენ მიერ შეტანილი თანხა ხელფასის დეფერალურ წვლილს უწოდებენ, რადგან თქვენ ირჩევთ დღევანდელ ხელფასს, გადაგიხდიოთ , გეგმავენ და შეინახეთ, ასე რომ თქვენ შეგიძლიათ დახარჯოთ საპენსიო წლის განმავლობაში.
ფული იზრდება საგადასახადო დეკლარირებული გეგმის ფარგლებში. საგადასახადო გადავადებული საშუალებები, როგორც ინვესტიციები მიიღებთ საინვესტიციო შემოსავალს, თქვენ არ იხდით გადასახადს ყოველწლიურად საინვესტიციო შემოსავლებზე.
იმის ნაცვლად, რომ საპენსიო, თქვენ გადაიხადოს გადასახადი თანხა თქვენ გაიყვანოს იმ დროს. ფულადი გზავნილების ნაადრევი ვადა (10 წლამდე 55 ან 59 ½-იანი წლების მიხედვით, საპენსიო ასაკისა და 401 (ლ) წესების მიხედვით ).
საგადასახადო შემნახველი მაგალითი
მოდით შევხედოთ მაგალითს, თუ როგორ მუშაობს საგადასახადო დანაზოგი.
ვიმედოვნებ, რომ წელიწადში 50 000 დოლარი გააკეთო და გადაწყვიტოს წილი 5 პროცენტზე ან წელიწადში 2,500 აშშ დოლარს, თქვენს 401 (ლ) გეგმაზე. თუ თვეში ორჯერ იხდით, მაშინ 104.17 დოლარი გადაიხდება თითოეული საანგარიშოდან და შევა 401 (ლ) გეგმაში.
წლის ბოლომდე, მიღებული მოგება თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში ანგარიშსწორებით $ 47,500 იქნება ნაცვლად $ 50,000-მდე, რადგან თქვენ მიიღებთ შემოსავლის შემცირებას თქვენს მიერ მიღებული მოგების ოდენობით 401 (ლ) გეგმაში.
თუ თქვენ 25 პროცენტით მერყეობს საგადასახადო განაკვეთი, $ 2,500 თქვენ გეგმავს ნიშნავს $ 625 ნაკლებია ფედერალური გადასახადების გადახდილი. თქვენ გადარჩენა $ 2,500 საპენსიო, მაგრამ ეს მხოლოდ ღირს $ 1,875.
ზემოთ მოყვანილი მაგალითის მიხედვით თქვენ აირჩიეთ ტრადიციული წინასწარი საგადასახადო 401 (ლ) წვლილი, სადაც ფულადი სახსრები შეაქვთ წინა საგადასახადო ბაზაზე.
Roth 401 (ლ) წვლილი (შემდგომში გადასახადი)
ბევრი დამსაქმებელი ასევე გთავაზობთ ვარიანტი დანიშნულ Roth 401 (ლ) წვლილს . როთმა შემოწირულობებმა (რაც 2006 წელს დაშვებულია), თქვენ არ მიიღებთ შემოსავლის შემცირებას თანხის ოდენობით, მაგრამ ყველა თანხით საგადასახადო დავალიანება იზრდება და საპენსიო პერიოდში გაყვანისას გატანა ხდება გადასახადების გარეშე.
წინასწარი საგადასახადო ან შემდგომ გადასახადი?
როგორც ზოგადი წესი thumb, გსურთ წინასწარ საგადასახადო წვლილის განმავლობაში წლის განმავლობაში, სადაც თქვენ მიიღებთ საუკეთესო, რომელიც, როგორც წესი, მოხდეს შუა და გვიან ეტაპზე თქვენი კარიერა.
გინდათ, როთმა წვლილი შევიტანოთ წლების განმავლობაში, სადაც თქვენი მოგება (და ამით საგადასახადო განაკვეთი) არ არის ისეთი მაღალი. ქვემო რამაც ხშირად ხდება კარიერის ადრეულ ეტაპებზე, ნახევარი დასაქმების წლის განმავლობაში, ან ეტაპობრივი საპენსიო პერიოდში, სადაც მუშაობენ ნახევარ განაკვეთზე.
დამქირავებლის შემოწირულობები
ბევრი დამსაქმებელი მიიღებს წვლილს თქვენს 401 (ლ) გეგმაზე. დამსაქმებლის შემოწირულობების სამი ძირითადი ტიპია: შესაბამისი, არჩევითი და მოგების გაზიარება. დამქირავებლის შენატანები ყოველთვის წინასწარ გადასახადია, რაც იმას ნიშნავს, რომ ისინი პენსიაზე გასვლის შემდეგ მიიღებენ გადასახადებს.
შესატყვისი
თანხის შეწირვით, თქვენი დამქირავებელი ფულს მხოლოდ 401 (ლ) გეგმაში აყენებს, თუ ფულს აკეთებთ. მაგალითად, ისინი შეიძლება შეადგინონ თქვენი შემოწირულობების დოლარი დოლარის დოლარიდან, თქვენი გადახდის პირველი 3 პროცენტიდან, შემდეგ 50 ცენტი დოლარამდე თქვენს მომდევნო 2 პროცენტზე.
ზემოთ მოყვანილ მაგალითში, თუ თქვენი $ 50,000 ანაზღაურების 5 პროცენტი შეადგენდა, ან წელიწადში 2,500 აშშ დოლარს, თქვენი დამქირავებელი 2,000 დოლარს შეადგენდა. ისინი შეესაბამება 1 ან 5,500 დოლარს, ანუ $ 1,500-ით. თქვენი გადასახადის მომდევნო 2 პროცენტზე, 1000 დოლარი, ისინი 50 ცენტს ან 500 დოლარს შეესაბამება. ამდენად, საერთო ჯამში, თქვენი სახელით წვლილი შეიტანება წელიწადში 2 000 დოლარს.
თუ თქვენი დამქირავებელი შეესაბამება შესატყვისი წვლილს, ის ყოველთვის აზრია, რომ თანხა გამოიმუშო თანხაზე . იფიქრეთ, როგორც მყისიერი რეიზი!
არჩევითი
არჩევითი წვლილით, თქვენი დამსაქმებელი შეუძლია გადაწყვიტოს, რომ შეიტანოს პროცენტული პროცენტული გეგმაში ყველასთვის, მიუხედავად იმისა, თუ არა თანამშრომელს საკუთარი ფული, ან არა. მაგალითად, დამქირავებელმა შეიძლება ყოველწლიურად გადაიხადოს ყოველწლიური დაფინანსების 3 პროცენტი ყველა დასაქმებულზე.
მოგების გაზიარება
მოგების გაზიარების წილით, თუ კომპანია იღებს სარგებელს, მათ შეუძლიათ აირჩიონ კომპლექტი დოლარის ოდენობით გეგმაში. არსებობს სხვადასხვა ფორმულები, რომლებიც განსაზღვრავენ რა შეიძლება წავიდეს ვინ. ყველაზე გავრცელებული ფორმულა ყველას იღებს მოგების გაზიარების წვლილი, რომელიც არის მათი ანაზღაურების პროპორციული.
როდის არის ფული შენი?
ზოგიერთი სახის დამსაქმებელი შესატყვისი შემოწირულობა ექვემდებარება ვადებში განრიგს , რაც იმას ნიშნავს, რომ ფული თქვენს ანგარიშზეა, თუ დატოვებთ, სანამ 100% -იანი ხართ, მხოლოდ იმ ნაწილს შეინარჩუნებთ, რაც კომპანიამ შენსთვის შეინარჩუნა. თქვენ ყოველთვის შეინარჩუნებთ თქვენს თანხებს, რომლითაც წვლილი შეიტანე ამ გეგმაზე.
დისკრიმინაციის წესები
დამსაქმებელს არ შეუძლია შექმნას 401 (ლ) გეგმები მხოლოდ ისარგებლოს მფლობელები ან მაღალ კომპენსირებული თანამშრომლები. თითოეული გეგმა უნდა გაიაროს ყოველწლიური გამოცდა, რათა დარწმუნდეს, რომ იგი აკმაყოფილებს ამ წესებს ან დამსაქმებელს შეუძლია შექმნას სპეციალური ტიპის გეგმა, სახელწოდებით "უსაფრთხო Harbor 401 (ლ) გეგმა", რომელიც მათ საშუალებას აძლევს, რომ მათთვის რთული გამოცდის პროცესის გვერდის ავლით.
უსაფრთხო Harbor- ის გეგმის თანახმად, სანამ დამქირავებელი კანონიერად საჭირო თანხას აყენებს, როგორც მატჩი ან არჩევითი წვლილი, მაშინ მათი გეგმა "ნებისმიერ" ტესტს მიანიჭებს. უსაფრთხო Harbor- ის გეგმის მიხედვით, დამსაქმებელი აყენებს თქვენს მიერ დაუყოვნებლივ შევსებული შესატყვისი ან არაარჩევი შემოწირულობების შესახებ! (მოგების გაზიარების წვლილი კვლავაც ექვემდებარება ვადებში გრაფიკს.)
საინვესტიციო არჩევანი
401 (k) გეგმის უმრავლესობას შესთავაზებს მინიმუმ სამი სხვადასხვა საინვესტიციო ვარიანტს, რომელსაც აქვს ძალიან განსხვავებული რისკის დონე და მონაწილეებმა უნდა მიიღონ განათლება თავიანთი არჩევანით. მთავრობის წესები ასევე ზღუდავს დამსაქმებლის საფონდო ან სხვა სახის ინვესტიციების რაოდენობას, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას 401 (ლ) გეგმაში. ამ შეზღუდვების გამო, 401 (ლ) გეგმით გათვალისწინებული ინვესტიციების ყველაზე გავრცელებული სახეობებია ორმხრივი სახსრები .
ბევრი გეგმები შეიქმნება ნაგულისხმევი საინვესტიციო არჩევანი (კონკრეტული ურთიერთდახმარების ფონდი), და ყველა ფული მიდის იქამდე, სანამ არ შეხვიდეთ ონლაინში ან დარეკოთ თქვენს გეგმას სხვადასხვა ინვესტიციის შესაცვლელად.
401 (ლ) საინვესტიციო არჩევანი დამწყებთათვის
ყველაზე 401 (ლ) გეგმები გთავაზობთ სამიზნე თარიღის ფონდებს, რომლებსაც აქვთ კალენდარული წელი ფონდის სახელით, რომელიც განკუთვნილია სავარაუდო წელიწადში, სადაც ფიქრობთ, შეგიძლიათ გადადგეს. ეს შეიძლება იყოს დიდი არჩევანი ახალი ინვესტორებისთვის.
ზოგიერთი 401 (ლ) გეგმები გთავაზობთ მოდელ პორტფელებს, სადაც შეავსეთ კითხვარი, შემდეგ კი თქვენთვის რეკომენდირებული ინვესტიციების შერჩევა. თუ არ ხართ ინტენსიური ინვესტორი ან მუშაობთ ფინანსურ პროვაიდერთან, რომელიც თქვენთვის რეკომენდაციებს იძლევა, უმრავლესობა საუკეთესო იქნება მიზნობრივი თარიღის ფონდის ან მოდელის პორტფელის ვარიანტის გამოყენებით. მე მოვუწოდებ ამ default პარამეტრები foolproof გზები ინვესტირებას !
სხვა წესები
არსებობს მრავალი დამატებითი წესები, რომ 401 (ლ) გეგმა უნდა დაიცვას იმისთვის, რომ ვისარგებლოთ, როდესაც ფული შეიძლება გადახდილი იყოს გეგმისგან, შეიძლება სესხის გაცემის უფლება, დრო, როდესაც ფული უნდა შევიდეს გეგმაში, გაცილებით მეტი. თუ თქვენ კითხულობთ რეგლამენტებს, შეგიძლიათ იხილოთ ინფორმაცია შრომის ვებ-გვერდის დეპარტამენტის საპენსიო გეგმების შესახებ გვერდზე.