გაეცანით ურთიერთდახმარების ფონდის სამი სახის შესახებ
გახსოვდეთ: ურთიერთდახმარების ფონდი არის უსაფრთხოება, რომელიც ინვესტორებს საშუალებას აძლევს თავიანთი კაპიტალი ერთ პროფესიონალურად მოახდინონ საინვესტიციო პორტფელში .
სხვადასხვა მიზნებთან ერთად არსებობს მრავალფეროვანი ფონდები და სახელმძღვანელო ფილოსოფია, მაგრამ თითოეულმა უნდა გადალახოს მოგება ინვესტორებისთვის ორმხრივი ფონდის დისტრიბუციის სახით, რომელიც შეიძლება იყოს ამ სამი სადისტრიბუციო ტიპის სახით:
- ჩვეულებრივი დივიდენდები
- კვალიფიციური დივიდენდები
- კაპიტალის მოგება
სავალუტო ფონდის განაწილების ტიპებს შორის განსხვავებები მნიშვნელოვანია, განსაკუთრებით საგადასახადო მიზნებისათვის. მოდით შევხედოთ თითოეული განაწილების ტიპებს.
1. ჩვეულებრივი დივიდენდები
ჩვეულებრივი დივიდენდები წარმოადგენენ ურთიერთდახმარების ფონდის შემოსავალს, რომელიც არ არის კაპიტალური შემოსავლებიდან (იხ. მე -3 პუნქტი დამატებითი ინფორმაციის მისაღებად კაპიტალური მოგების შესახებ). ორმხრივი ფონდისთვის ჩვეულებრივი შემოსავალი არის საპროცენტო სარგებლის გადახდა, რომელიც მიღებული და ინვესტორებისთვის ჩვეულებრივი დივიდენდების სახით გადანაწილდა. ჩვეულებრივი შემოსავლები და დივიდენდები კვალიფიციურ დივიდენდების განსაზღვრისთვის არ ისარგებლებენ და როგორც ასეთი იბეგრება ინვესტორის ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი .
2. კვალიფიციური დივიდენდები
IRS- ის განმარტების თანახმად, კვალიფიციური დივიდენდები არიან:
"2002 წლის შემდეგ დაწყებული საგადასახადო წლის განმავლობაში მიღებული ჩვეულებრივი დივიდენდები, რომლებიც ექვემდებარებიან იმავე 5% -ს ან 20% -ს მაქსიმალური გადასახადის განაკვეთი, რაც წმინდა კაპიტალის მოგებას ეხება.
მარტივად რომ ვთქვათ, კვალიფიციური დივიდენდები არიან დივიდენდები, რომლებიც აკმაყოფილებენ აშშ-ს საგადასახადო კოდექსის გარკვეულ კრიტერიუმებს და, შესაბამისად, უფრო ხელსაყრელი გადასახადი ექვემდებარება.
ვიდრე ინდივიდუალური ინვესტორის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთზე დაბეგვრას, კვალიფიციური დივიდენდები იბეგრება იმით, თუ რა არის კაპიტალური მოგების საგადასახადო განაკვეთი, რომელიც ამჟამად მაქსიმუმ 20% -ს შეადგენს. აშშ დოლარის ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთების შედარებით კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთების შედარებით , იხილეთ შემდეგი სქემა:
| ინვესტორის ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი | ჩვეულებრივი დივიდენდი საგადასახადო განაკვეთი | კვალიფიციური დივიდენდის საფასური |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18.8% * |
| 28% | 28% | 15% -18.8% * |
| 33% | 33% | 15% -18.8% * |
| 35% | 35% | 15% -18.8% * |
| 39.6% | 39.6% | 20% -23.8% * |
* ეს კვალიფიციური დივიდენდის საგადასახადო განაკვეთები აჩვენებს ასორტიმენტს, რათა შეიცავდეს შესაძლო წმინდა საინვესტიციო შემოსავლის გადასახადს 3.8%, რომ ინვესტორი შეიძლება დაექვემდებაროს თუ არა მათი შეცვლილი დაზუსტებული მთლიანი შემოსავალი (მაგ. ეს საგადასახადო ასევე ცნობილია, როგორც მკურნალი surtax.
დივიდენდის მისაღებად, დივიდენდის ნაცვლად, ჩვეულებრივი დივიდენდის გათვალისწინებით, დივიდენდები უნდა გადაიხადოს აშშ-ის კორპორაცია ან კვალიფიციური უცხოური კორპორაცია, ხოლო დივიდენდების გადამხდელი ფულადი სახსრების მქონე ორმხრივი ფონდი 60 დღის განმავლობაში უნდა გამართულიყო 121-დღიანი პერიოდის განმავლობაში, რომელიც იწყება 60 დღით ადრე დივიდენდის თარიღამდე (პირველი თარიღი დივიდენდის დეკლარაციის შემდეგ, რომლის მიხედვითაც მყიდველი არ მიიღებს მომდევნო დივიდენდის გადახდას.
ამის ნაცვლად, გამყიდველს მიიღებს დივიდენდი). წინააღმდეგ შემთხვევაში, დივიდენდი დაიბეგრება ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთზე.
3. კაპიტალის მოგება
ორმხრივი ფონდისთვის, კაპიტალის მოგება არის მოგების მიღება მისი საკუთრების დაცვაზე. ეს არის იგივე მოგება ინდივიდუალური ინვესტორი, თუ ისინი უნდა იყიდონ ინდივიდუალური საფონდო ფასი უფრო მაღალია, ვიდრე ის, რაც თავდაპირველად გადაიხადა საფონდო. თუ ერთწლიანი ფონდი (არ არის ფონდის ინვესტორი) ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში უსაფრთხოების დაცვა, გაყიდვის მოგება განიხილება როგორც გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება, რომელიც ექვემდებარება მაქსიმუმ 20% -იანი გადასახადის განაკვეთს mutual fund shareholders- ს ( და შემდეგ იმავე ხელსაყრელ საგადასახადო განაკვეთებს, როგორც კვალიფიციური დივიდენდი). მეორეს მხრივ, თუ ერთ წელზე ნაკლებია საფონდო ტარდება ურთიერთდახმარების ფონდის პორტფელში, მოგების მიღება ხორციელდება მოკლევადიანი კაპიტალის მოზიდვის სახით და დაიბეგრება ფონდის ინვესტორის ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი როგორც ჩვეულებრივი დივიდენდები.
დისტრიბუცია და ურთიერთდახმარების ფონდის შესყიდვის სტრატეგია
ფულადი სახსრების ყიდვისას, გათვალისწინებული უნდა იყოს ფონდის დისტრიბუციის საგადასახადო შედეგები. ყველაზე ხშირად შეცვლილი შეცდომა ურთიერთდახმარების ფონდში არის ე.წ. " შევიძენ-დივიდენდი ", რომელიც, თავის მხრივ, დივიდენდის / კაპიტალის მოგების განაწილებამდე ურთიერთდახმარების ფონდს ყიდულობს. დივიდენდის ყიდვისას, ინვესტორი პასუხისმგებელია განაწილების საგადასახადო გადასახადის გადახდისთვის. თუ თქვენს მიერ დასაბეგრი თანხით ერთობლივი ფონდის დაფინანსების დიდი მოცულობის ინვესტიცია გეგმავს, თქვენ უნდა შეამოწმოთ ფონდის განაწილების გრაფიკი და შეცვალოთ თქვენი ყიდვის გეგმა, რათა თავიდან იქნას აცილებული ყიდვა-დივიდენდი.