Რა არის საგადასახადო ვალდებულებები?

შენი საგადასახადო ვალდებულება გამოჩნდება თქვენი 1040 გადასახადის დაბრუნების 63-ე ხაზზე

სიტყვა "პასუხისმგებლობას" აქვს გარკვეული უარყოფითი ბეჭედი და კარგი მიზეზი. ტექნიკურად, ეს იმას ნიშნავს, რომ თქვენ პასუხისმგებელი ხართ რაღაცისთვის. შეუთავსეთ მას სიტყვა "გადასახადი" და ხედავთ, სად მიდის. საგადასახადო ვალდებულებაა საგადასახადო დავალიანება, რომელიც პასუხისმგებელია შიდა შემოსავლების სამსახურში ან სხვა საგადასახადო ორგანოში.

თქვენ შეგიძლიათ იპოვოთ თქვენი წელიწადში 63 წლის თქვენი ფორმა 1040 საგადასახადო დაბრუნების შესახებ, სადაც ის ამბობს, რომ "ეს არის თქვენი საერთო გადასახადი".

თქვენი საგადასახადო ვალდებულება არ არის აუცილებელი მხოლოდ ერთი წლის განმავლობაში. გასული წლის განმავლობაში დარჩენილი ყველაფერი უნდა დაემატოს თქვენს პასუხისმგებლობას მიმდინარე წელს, მაგალითად, თუ თქვენ შევიდა განვადების ხელშეკრულება გასული წლის საგადასახადო დავალიანების გადახდაზე და ამ ხელშეკრულების ბოლო გადახდა ჯერ არ გაუკეთებია. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თქვენი საგადასახადო ვალდებულება არის ყველაფერი, რაც თქვენ ვალდებულნი არიან IRS- ს ნებისმიერ დროს მოცემულ მომენტში.

ეს არ არის მხოლოდ საშემოსავლო გადასახადი

საგადასახადო ვალდებულება არ არის მხოლოდ შემოიფარგლება ნებისმიერი საშემოსავლო გადასახადი, რომელიც შეიძლება მმართველობდეს. ტერმინი მოიცავს ყველა სახის გადასახადს, როგორიცაა კაპიტალური მოგება და თვითდასაქმების გადასახადი, ასევე ინტერესი და ჯარიმები. გასული წლის გადასახადებში შეტანილი განვადება თანხის გადახდაა გადახდილი, ასე რომ დაემატება თქვენი საგადასახადო ვალდებულება. თუ საპენსიო ანგარიშიდან ვადაზე ადრე განაწილება მიიღეთ, რომელიც 10% -ის ჯარიმას ექვემდებარება, რაც თქვენს საგადასახადო ვალდებულებაშიც შედის.

საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთები

საშემოსავლო გადასახადი ყველაზე მეტად ხალხის საგადასახადო ვალდებულების ყველაზე დიდი კომპონენტია და ის ნაწილობრივ ნაწილდება საგადასახადო ბროშურაზე, რომელიც მათ შემოსავლების პროცენტულ მაჩვენებელს ითვალისწინებს, რაც მათ გადასახადებში უნდა გადაიხადონ. ეს განსხვავდება სამართლიანი ბიტი, რადგან ეს დამოკიდებულია ორივე შეტანის სტატუსი და რამდენად მიიღოთ.

განვიხილოთ ეს დიაპაზონი: თქვენ ერთი და თქვენ მიიღებთ მხოლოდ $ 9,525 წელს 2018 წელს.

ეს 10% -იან საგადასახადო ფრჩხილში აყენებს, რის შედეგადაც თქვენი საშემოსავლო გადასახადი ვალდებულია $ 952. თუ თქვენ მიიღებთ $ 80,000-ს, ეს თქვენი 22% -იანი საგადასახადო ფრჩხილის შემოსავლის ნაწილია, რომელიც აღემატება $ 38,700. და თუ დაქორწინდით და შენ და შენი მეუღლე წელიწადში 200 000 დოლარს ერთობლივად მიიღებთ? ეს ბამბა შენს 24 პროცენტიანი საგადასახადო ფრჩხილიდან შემოსავლის ნაწილია, რომელიც აღემატება $ 165,000.

კაპიტალური შემოსავლები გადასახადები

კაპიტალის მოგების გადასახადი შეგიძლიათ დაამატოთ თქვენი საგადასახადო ვალდებულების შემთხვევაში, თუ აქტივის გაყიდვა უფრო მეტია, ვიდრე თქვენს ბაზარზე - რაც თქვენ გადაიხადა ამას გარკვეული დასაშვები ხარჯები. თუ თქვენ გაქვთ ინვესტიცია $ 5,000 ზოგიერთ აქციებში და გადააქციოთ დაახლოებით 18 თვის შემდეგ და იგივე აქციების გაყიდვა 7,500 დოლარად, თქვენ გაქვთ $ 2,500 გრძელვადიანი მოგება და ეს მოგებაა სპეციალური კაპიტალის მოგების განაკვეთით, როგორც 0, 15, ან 20% 2018 თქვენი შემოსავლის მიხედვით. უფრო მეტ შემოსავალს მიიღებთ საერთო, უმაღლესი კაპიტალი მოგების გადასახადის განაკვეთს იძენს.

თუ თქვენ ფლობენ აქტივს, რომელიც წელიწადზე ნაკლებია, ეს მოკლევადიანი მოგებაა, რაც თქვენს საგადასახადო ვალდებულებას ჩვეულებრივი შემოსავლისა და საგადასახადო ბროშურის მიხედვით დაემატება.

გამოქვითვების ძალა

თუ ეს ყველაფერი საკმაოდ საზიანოა, შეგიძლიათ ცოტათი დაისვენოთ. ეს ფაქტორები მხოლოდ საგადასახადო ვალდებულების დასაწყისია. საგადასახადო კოდექსი საშუალებას მოგცემთ დაიქცევთ თქვენს დასაბეგრი შემოსავალს გამოქვითვასთან ერთად.

საგადასახადო კოდექსები და ვაკანსიები იმოქმედებენ 2018 წელს პირადი გათავისუფლების გამოქვითვის გამოქვითვასთან დაკავშირებით, რის შედეგადაც გადასახადის გადამხდელთა გაძევება რთულია. 2017 წლის საგადასახადო წელს, თქვენ შეგიძლიათ დაიბრუნოს 4,050 დოლარის გათავისუფლება თქვენთვის, ერთი თქვენი მეუღლე თუ თქვენ ცოლად, და თითოეული თქვენი დამოკიდებულებები. ეს ნამდვილად შეიძლება დაამატოთ up. თუნდაც მხოლოდ ერთი გათავისუფლება თქვენთვის, რადგან თქვენ მარტო, რომ ვარდნა თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი $ 80,000 დან $ 75,950 და ეს მხოლოდ ერთი ხელმისაწვდომი გამოქვითვას.

სამწუხაროდ, გათავისუფლება მიდის დაშორებით TCJA, თუნდაც 2018 წლამდე 2025 წლამდე. მაგრამ უამრავი სხვა გამოქვითვა და საგადასახადო კრედიტი რჩება ხელუხლებელი.

TCJA ასევე ადგენს საგადასახადო ფრჩხილებს, ასე რომ თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ უფრო მეტი შემოსავალი, სანამ დაიწყებთ უფრო მაღალ პროცენტს, ხოლო სტანდარტული გამოქვითვის თითქმის გაორმაგდა. 2018 წლის სტანდარტული გადასახადი ერთი გადასახადის გადამხდელი 2017 წელს $ 6,350-მდე გაიზრდება 2018 წელს $ 12,000-მდე.

გახსოვდეთ, რომ $ 9,525 თქვენ გააკეთა როგორც ერთი გადასახადის გადამხდელის 2017? ტექნიკურად, თქვენი საგადასახადო ვალდებულება ამ ფულზე იქნებოდა $ 9,525 ნაკლები $ 4,050 პირადი გათავისუფლება, ნაკლები $ 6,350 სტანდარტული გამოქვითვა ამ საგადასახადო წელს. ეს ტოვებს უარყოფით ბალანსს, ასე რომ არ ექნებოდა საგადასახადო ვალდებულება. თქვენ ჯერ კიდევ არ იქნებოდა საგადასახადო ვალდებულება ამ შემოსავლისთვის 2018 წელს, რადგან $ 9,525 ნაკლებია მიმდინარე $ 12,000 სტანდარტული გამოქვითვისაც, რაც უარყოფით ბალანსს იწვევს.

გაკვეთილი აქ არის ის, რომ თქვენი საგადასახადო ვალდებულება არ არის დაფუძნებული იმ წელს, რაც თქვენ მიიღებთ მოცემულ წელს. ის ეფუძნება იმას, რაც თქვენ მიიღებთ არანაკლებ პირად შეღავათებს 2017 წელს და ნაკლებია სტანდარტული შეკვეთა თქვენი შეტანის სტატუსისთვის ან თქვენი itemized deductions თუ გადაწყვეტთ itemize ნაცვლად. ის ეფუძნება იმას, რაც გამოტოვა ამ ციფრების შემდეგ, ისევე როგორც ნებისმიერი სხვა გამოქვითვა ან საგადასახადო კრედიტი.

არ დაივიწყოთ საგადასახადო კრედიტი

საგადასახადო კრედიტი შეამცირებს თქვენს საგადასახადო ვალდებულებას, მაგრამ გარკვეულწილად განსხვავებულად.

გამოქვითვები გამონაკლისია თქვენი დასაბეგრი შემოსავლისგან, მაგრამ ზოგიერთი კრედიტი პირდაპირ თქვენს პასუხისმგებლობას გამოიღებს. მოდით ვთქვათ, რომ ყველა მათემატიკამ გაგიკეთებინა და თქვენ მოგეწონათ ყველა გამოქვითვა თქვენთვის და თქვენ კვლავ გაქვთ $ 5,000 საგადასახადო ვალდებულება 63-ე ხაზზე. თუ თქვენ უფლება გაქვთ მოითხოვოთ $ 1,000 დასაბრუნებული საგადასახადო კრედიტი, ეს ვალდებულება $ 4,000-მდე იმიტომ, რომ საგადასახადო კრედიტი განიხილება, როგორც ფაქტობრივი საგადასახადო გადახდები, ისევე, როგორც თუ თქვენ დაიწერა IRS შემოწმება თანხა.

ეს რიცხვი 63-ე ადგილზეა

დიახ, ეს ჟღერს გართულებულია, მაგრამ თუ შეხედავთ ფორმა 1040 , შეგიძლიათ ნათლად ვნახოთ, როგორ მუშაობს ეს ყველაფერი.

თქვენი შემოსავლის წყაროები, მათ შორის, კაპიტალური შემოსავლის ჩათვლით, დაემატება და იტყობინება თქვენი შემოსავლის პირველ გვერდზე "შემოსავლის" სექციაში. შემდეგ თქვენ მიიღებთ გარკვეულ კორექტირებას ამ შემოსავლის მომდევნო სექციაში, "მორგებული მთლიანი შემოსავალი". ეს არის ის, სადაც შესაძლოა, სხვა სადაზღვევო მოთხოვნებიც დაგჭირდეთ სტანდარტული გამოქვითვების ან დასაბეგრი შემოსავლების გარდა, დასაბეგრი შემოსავლის დაწევაზე.

ახლა თქვენი კორექტირებული შემოსავალი ან AGI ხორციელდება გვერდზე 2 და სექციაში სახელწოდებით "გადასახადები და სხვა კრედიტები". ზოგიერთი მათგანი არის add-ons, რომელიც გაზრდის საგადასახადო ვალდებულებას, როგორიცაა ალტერნატიული მინიმალური გადასახადი . მაგრამ თქვენ ასევე იპოვით სივრცეში სტანდარტული გამოქვითვის ან itemized deductions აქ, ისევე როგორც ფართები სხვადასხვა nonrefundable საგადასახადო კრედიტების შეიძლება იყოს უფლება, რაც ყველა შეამცირებს თქვენი საგადასახადო ვალდებულება შემცირების თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი. შენი შემოსავლის დაბეგვრის შემოსავალი გამოჩნდება 43-ე ხაზზე.

სამწუხაროდ, მომდევნო სექციაში, "სხვა გადასახადები" მოიცავს დამატებით და არა სუბტრაქციას, მაგრამ ბევრი გადასახადის გადამხდელი ავლებს ტყვიებს, რომლებიც აქ შედის. თუ თვითდასაქმებული ხართ, ეს გადასახადი გამოჩნდება ამ სექციაში და დაამატებთ თქვენს საგადასახადო ვალდებულებას, ისევე როგორც სხვა გადასახადები და ჯარიმები, რომლებიც გავლენას არ ახდენენ ყველა გადასახადის გადამხდელს.

და ეს მოაქვს თქვენ ხაზი 63. მაგრამ არ gulp. ჯერ კიდევ არ გაკეთებულა.

ფორმა 1040 შეიცავს კიდევ ერთი მონაკვეთის გადასახადებს, რომლებმაც უკვე გააკეთეს საგადასახადო ვალდებულება. უმეტეს შემთხვევაში, ეს ხორციელდება საგადასახადო გირავნობიდან საგადასახადო შეღავათებით. შენი დამქირავებელი იხდის თქვენი გადახდისგან პროცენტული თანხის მიხედვით, რომელსაც თქვენ წარუდგენია ფორმა W-4- ზე და ის ვალდებულია გაუგზავნოს ეს ფული IRS- ს სახელით.

თუ თვითდასაქმებული ხართ და წელიწადში საგადასახადო გადასახდელების გადახდა გააკეთეთ, ისინი ამ სექციაშიც შედიან. აქ შედის საგადასახადო კრედიტების დაბრუნება. ეს კრედიტი არ არის მხოლოდ თქვენი საგადასახადო ვალდებულებისგან. IRS გამოგიგზავნით დაბრუნების ნებისმიერ ბალანსს, თუ ისინი შეამცირონ თქვენს ვალდებულებას ნულოვანი.

ყველა ეს გადასახადი ამოიწურა იმ ნომრიდან, რომელიც გამოხატავს 63-ე საგადასახადო ვალდებულებას. თუ ეს უარყოფითი ბალანსის შედეგია - შესაძლოა, თქვენი საგადასახადო ვალდებულება $ 5,000 იყო, მაგრამ მთლიანი გადასახადები, მათ შორის, დაბრუნებული კრედიტების ჩათვლით, 7.5 დოლარამდე შეემატა - შეგიძლიათ IRS- სგან განსხვავებით სხვაობა.

და თუ არ გაქვთ უარყოფითი ბალანსი? თუ თქვენი პასუხისმგებლობა იყო $ 5,000, მაგრამ თქვენ მხოლოდ $ 4,000 სულ გადასახადები, მათ შორის დაბრუნებადი კრედიტები, თქვენ მაინც მმართველი IRS $ 1,000. ეს არ არის თქვენი საგადასახადო ვალდებულება, რომელიც რჩება $ 5,000. ეს არის გადასახადის ოდენობა, რომელიც კვლავ მოგერიდებათ.