ინვესტორებს, რომლებსაც შეუძლიათ ინვესტიციისთვის ფული შეიძინონ, შეძლებენ სესხის გაღების შესაძლებლობას
ეს არ არის გვიან, რომ მოითხოვოს გამოქვითვის თუ თქვენ უკვე შეტანილი თქვენი 2017 დაბრუნების. თქვენ გაქვთ სამი წლის განმავლობაში, რომლითაც შეტანილი ცვლილებების საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენის თარიღიდან ან ორი წელია, რაც გადახდილი გადასახადების გადახდის დღიდან, რაც მოგვიანებით მოხდება.
არჩევნების თარიღის ექვსი თვის ვადაში უნდა ჩატარდეს არჩევნები.
რა არის საინვესტიციო ინტერესი?
საინვესტიციო პროცენტი არის სესხის სახით გადახდილი საპროცენტო სარგებელი, სადაც ინვესტიციები გამოყენებული იქნა თქვენი ქონების შეძენისთვის. შემოსავლების სამსახურის ინფორმაციით, "ინვესტიციისათვის განკუთვნილი ქონება მოიცავს საკუთრებას, რომელიც აყალიბებს ინტერესს, დივიდენდს , ანუიტას ან როიალტს, რომელიც არ არის წარმოებული სავაჭრო ან საქმიანი ჩვეულებრივი კურსით, ასევე მოიცავს ქონებას, რომელიც აწარმოებს მოგებას ან ზარალს".
სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თუ აქციებით ყიდულობენ სესხებს, ამ სესხის საპროცენტო სარგებელს საინვესტიციო ინტერესი გამოაკლდებათ. საინვესტიციო ინტერესი ასევე უნდა გამოიქვითოს, როდესაც თქვენ გაანგარიშებით 3.8 პროცენტით გამოუცხადებელ შემოსავალს.
შეზღუდვები დედუქციის შესახებ
საპროცენტო განაკვეთი, რომელიც შეიძლება კონკრეტული წლის განმავლობაში გამოიქვითება, შემოიფარგლება იმავე წლის გადასახადის გადამხდელის წმინდა საინვესტიციო შემოსავლის მიმართ.
ეს არ უნდა აღემატებოდეს ამ თანხას.
საინვესტიციო შემოსავლები "მოიცავს თქვენი მთლიანი შემოსავლები საინვესტიციო ფონდიდან (როგორიცაა ინტერესი, დივიდენდები, ანუიტეტები და როიალტი), საინვესტიციო შემოსავალი არ მოიცავს ალასკის მუდმივ ფონდის დივიდენდს, ასევე არ მოიცავს კვალიფიციური დივიდენდების ან წმინდა კაპიტალის მოგებას მოიცავს მათ ", შესაბამისად IRS.
როგორ გამოვთვალოთ შენი საინვესტიციო შემოსავალი
საინვესტიციო შემოსავალი გულისხმობს საინვესტიციო შემოსავლის მინუს საინვესტიციო ხარჯებს, გარდა ნებისმიერი საპროცენტო ხარჯებისა, მხოლოდ საინვესტიციო დავალიანების გაანგარიშების მიზნით. თქვენ შეგიძლიათ განსაზღვროთ თქვენი წმინდა საინვესტიციო შემოსავალი ინვესტიციის ხარჯების შემცირების გზით, მათ შორის თქვენი საინვესტიციო შემოსავლისგან თქვენი საპროცენტო ხარჯი.
საინვესტიციო ხარჯების გამოქვითვა შეიძლება შეიცავდეს საბუღალტრო საფასურის, იურიდიული საფასურის, ავტომატური საინვესტიციო მომსახურების საფასურის, საინვესტიციო რჩევების საფასურისა და სეიფის ხარჯების ხარჯებს.
კაპიტალის მოგება არჩევნები
გადასახადის გადამხდელს შეუძლია აირჩიოს კვალიფიციური დივიდენდები და წმინდა კაპიტალის მოგება საინვესტიციო ინტერესის გამოქვითვის მიზნით წლის წმინდა საინვესტიციო შემოსავლის გაანგარიშებაში. ეს არჩევნები ჩატარებულია იმის მიხედვით, თუ რამდენი კვალიფიციური დივიდენდები და წმინდა კაპიტალის მოგება გვსურს გქონდეთ წმინდა საინვესტიციო შემოსავალში 4952 ფორმა 4 (გ).
ამ არჩევნების ეფექტი ისაა, რომ წმინდა საინვესტიციო შემოსავალში შეტანილი კვალიფიციური დივიდენდები და წმინდა კაპიტალის მოგება იბეგრება ჩვეულებრივი საგადასახადო განაკვეთებით, არა უმეტეს გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთით. მაგრამ ამ არჩევნების კიდევ ერთი შედეგი ისაა, რომ თქვენ შეძლებთ უფრო მაღალი წმინდა საინვესტიციო შემოსავლის მიღებას და ამით უფრო მაღალი გამოქვითვა საინვესტიციო ინტერესებისთვის.
IRS ურჩევს, "თქვენ უნდა განიხილონ საგადასახადო ეფექტი გამოყენებით კვალიფიციური დივიდენდები და კაპიტალის მიღწევების საგადასახადო განაკვეთების ადრე ამ არჩევნების."
ეს არჩევნები უნდა გაკეთდეს "დროულად შეტანილი" საგადასახადო დეკლარაციის სახით, ანუ გასული თარიღისთვის ან აპრილში განსახილველად წარდგენილ დაბრუნებას, თუ არ ითხოვდით დროის გაფართოებას. გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ შეცვალონ წინამორბედი დაბრუნების ვადა ამ ვადაში ექვსი თვის ვადაში. მას შემდეგ, რაც არჩევნებში მონაწილეობის მიღება შესაძლებელია მხოლოდ შემოსავლების სამსახურის თანხმობით.
როგორ მოითხოვოს გამოქვითვის
საინვესტიციო ხარჯები არის ფორმის 1040 განრიგის A დანარჩენი გრაფიკი გამოქვითვა. ისინი ექვემდებარებიან 2-პროცენტიან წესს - თქვენ შეგიძლიათ მოითხოვოთ მხოლოდ გამოქვითვა იმ ხარჯების დასაფარად, რომელიც შეუმცირებთ თქვენს მთლიანი შემოსავლის 2 პროცენტს. შეიტანეთ ისინი 2017 წლის განრიგიდან 14-ში
თქვენ შეიძლება ან შესაძლოა არ უნდა შეიცავდეს ფორმა 4952 ასევე. IRS ურჩევს გამოქვეყნების 550, რომ არ არის საჭირო შეიტანოს ფორმა 4952 თუ თქვენ აკმაყოფილებთ ყველა შემდეგ ტესტებს:
- "თქვენი საინვესტიციო საპროცენტო ხარჯი არ აღემატება თქვენს საინვესტიციო შემოსავალს ინტერესიდან და ჩვეულებრივი დივიდენდებიდან მინუს ნებისმიერი კვალიფიციური დივიდენდი
- თქვენ არ გაქვთ რაიმე სხვა გამოქვითვადი საინვესტიციო ხარჯები
- წინა წლიდან საინვესტიციო საპროცენტო ხარჯი არ გაქვთ "
თქვენ შეგიძლიათ დაწესოთ ყველა საინვესტიციო ინტერესი, თუ ისარგებლებთ. მაგრამ გახსოვდეთ, ეს გამოქვითვა შესაძლებელია მხოლოდ 2017 წლის საგადასახადო წლის განმავლობაში. TCJA იწურება 2025 წლის ბოლოს, ასე რომ გამოქვითვა შეიძლება დაბრუნდეს იმ დროს.