რა უნდა განიხილოს, როდესაც კონვერტაციის საწყისი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან რომ Roth საგადასახადო ინსპექციიდან
Roth IRA საფუძვლები
ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციებისგან განსხვავებით, არ არსებობს საგადასახადო გამოქვითვის შემნახველი შენატანებისათვის რათ IRA- სთვის , მაგრამ მოგება ჩვეულებრივ საგადასახადოა.
Roth IRA- ში ინვესტიციების განხორციელებისას, ძირითადად, თანხმობას, საგადასახადო უფასო მკურნალობის სანაცვლოდ, ახლა მოგვიანებით მოგების გადასახადის გადახდის სანაცვლოდ ეთანხმებით.
ინვესტორი, რომელიც იყენებს Roth IRA- ს, უნდა გადალახოს ნებისმიერი დისტრიბუციის მიღება მინიმუმ 59 1/2 წლამდე, რათა ეს სრულიად საგადასახადო სტატუსს მიაღწიოს. თანხები მაინც უნდა დარჩეს ინვესტიციისათვის მინიმუმ 5 წლის განმავლობაში, თუ რაიმე განსაკუთრებული გარემოება არ იძლევა სხვაგვარად.
გამონაკლის შემთხვევებში გამონაკლისი შემთხვევები, როთის საგადასახადო ინსპექციიდან ფულის გამოყვანა ადრეული შემოსავალი არა მხოლოდ გადასახადს იწვევს, არამედ 10 პროცენტით.
ტრადიციული IRAs
ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციები შეიძლება იყოს გამოქვითვა ან დაუსაბუთებელი. გამოიქვითება ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციები საგადასახადო გამოქვითვას თქვენს დანაზოგების შენატანებისათვის. ორივე მოგება იმ წვლით და თქვენი თავდაპირველი ინვესტიცია იბეგრება, როდესაც თანხები საბოლოოდ გაიტანეს.
შეგიძლიათ მოითხოვოთ არც ნაწილობრივი ან არ გამოქვითვა დანაზოგების შემოწირულობებზე, რომლებიც გაკეთებულია უპრეცედენტო ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან. მოგება საგადასახადო გადანაწილდება, სანამ ისინი არ არის გატანილი, და თქვენი არაობიექტური თანხის ნაწილი უბრუნდება საგადასახადო თავისუფლებას.
გარდაიქმნება როთში
"კონცერტირება როთში" არსებითად ნიშნავს იმას, რომ თქვენ შეცვლით ფონდის საგადასახადო მოდელის შეცვლას, რომელშიც თქვენი საპენსიო დანაზოგი განთავსდა.
საგადასახადო დეკლარაციის ნაცვლად, ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე, Roth IRA- ს წარმოადგენს პოსტ-საგადასახადო შეღავათების წარმოდგენა, რისთვისაც Roth- ის გადაყვანა ნიშნავს იმას, რომ უარყოფა: თქვენ უნდა გადაიხადოთ გადასახადი დაგროვილი შემოსავლებისა და ნებისმიერი შემნახველი შენატანების შესახებ, რისთვისაც მიიღეთ საგადასახადო გამოქვითვა წინა წლები.
ეს თანხებს პოსტ-საგადასახადო ფულად გადააქცევს.
როგორ გადაიქცეს ფონდები
თქვენ შეგიძლიათ დააკონვერტიროთ თქვენი დანაზოგი ან გამოქვითვა ან უპასუხისმგებლო საგადასახადო ინსპექციიდან სავალდებულო საგადასახადო ინსპექციიდან IRA- ს მიერ უბრალოდ ბანკისთვის ან სხვა ფინანსური ინსტიტუტისთვის, რომ ამის გაკეთება გსურთ. თქვენ შეგიძლიათ შეინახოთ თქვენი თანხები იმავე საფინანსო ინსტიტუტში. თქვენ შეგიძლიათ შეინახოთ იგივე ინვესტიციები. ყველა თქვენ აკეთებთ შეცვლის ტიპის ანგარიშზე, რომელიც მათ.
სახიფათო ნაწილი ასახავს როთს კონვერტაციის საგადასახადო ღირებულებას. როდის გადააქვთ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან როთში, ორი რამ მოხდება. მთავრობა გადასახადების დღევანდელი ღირებულების გადასახადს მოაქვს, ხოლო ეს თანხები ახლა როთშია.
"შემოსავლის" გაანგარიშება როტ კონვერტაციის შესახებ
პირველ რიგში, გაიგეთ თქვენი Roth კონვერტაციის შემოსავალი . თუ თქვენ გადააჭარბებთ საეჭვო საგადასახადო ინსპექციის სახსრებს, მოგახსენებთ, რომ შემოსავლის სახით არსებული თანხა მიმდინარე კონვერტაციისთვის. გამონაკლისი საგადასახადო ინსპექტორში თქვენი საფუძველია ნულოვანი იმიტომ, რომ მიიღე საგადასახადო გამოქვითვის თქვენი შემნახველი შენატანი.
თუ თქვენ გადააჭარბებთ უპირობოდ IRA- ს ფულადი სახსრების ანგარიშს, მოგვაწოდეთ შემოსავლის სახით დღევანდელი სახსრების გადარიცხვა, ნაკლებია თქვენი საფუძველი. თუ თქვენ $ 5,000- ს შეაქვთ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან 2016 წელს და არ მიუღია ამ თანხის გამოქვითვას, თქვენი დაფინანსების საფუძველი იქნება $ 5,000: $ 5,000 შემოსავლის მინუს ნულოვანი გამოქვითვის.
ახლა ვთქვათ, რომ გადაწყვიტეთ, რომ IRA- ს როტაცია ორი წლის შემდეგ 2018 წელს. ღირებულება არის $ 5,500. თქვენ ანგარიშს მიიღებთ $ 500 შემოსავალზე თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის: $ 5,500 მიმდინარე ღირებულება მინუს $ 5,000.
როდესაც თქვენ ფლობენ ორივე გამოიქვითებადი და დაუცველი ტრადიციული IRAs
თუ თქვენ ფლობენ ორივე გამოიქვითებასა და დაუცველ საგადასახადო ინსპექტორს, საგადასახადო კანონმდებლობა მიუთითებს, რომ თქვენი დაფუძნებული ფონდების დაფუძნებიდან უნდა ჩამოყალიბდეს ყველა თქვენი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციის სახსრები, თუნდაც ის ცალკე ანგარიშებზე ჩატარდეს სხვადასხვა საფინანსო ინსტიტუტებში. თქვენ ლოგიკურად გვინდა, რომ თავიდან იქნას აცილებული Nondeductible IRA- ის სახსრები, რადგან სავარაუდოდ, საგადასახადო ზემოქმედება ნაკლებად ჩანს, მაგრამ ეს არ არის საგადასახადო მათემატიკა.
ვთქვათ, $ 5000-იანი წილი შეადგინა 2016 წელს გამოიქვითება, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენი ბაზა ამჟამად ნულოვანია. 2018 წელს თქვენ $ 5,000 მთლიანად დაუმორჩილებელ საგადასახადო ინსპექციას მიანიჭეთ, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენი ბაზა ახლა $ 5,000ა.
თქვენ გაქვთ $ 10,000 ტრადიციული IRA წვლილი $ 5,000 საფუძველზე.
თუ როდის IRA- ების ყველა ტრადიციული საგადასახადო ინსპექტორების გადაყვანა და თქვენი საგადასახადო ინსპექციის ანგარიშის ღირებულება იყო 11,000 აშშ დოლარის ოდენობით, თქვენ შემოსავალს გამოგიგზავნით 11 000 აშშ დოლარს - 5,000 აშშ დოლარს - რაც თქვენი $ 6,000 იქნება შემოსავალში.
შერეული ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციების მქონე ადამიანი შეიძლება ფიქრობდეს, "მოდი გადავიტანოთ მხოლოდ უპირობოდ IRA", მაგრამ მისი საფუძველი კვლავ გაანგარიშება ყველა ანგარიშზე. დღევანდელი ღირებულების ვარაუდი შეადგენს $ 5,500 თითოეულ ირაკლიან ფონდში და ის მხოლოდ 5,500 დოლარად გარდამტეხია, მათემატიკა კვლავაც იგივეა: $ 5,500 (მიმდინარე ღირებულება) მინუს $ 2,500 (დაფუძნებული ფასი). ეს გამოიწვევს შემოსავალს 3000 აშშ დოლარის ანგარიშზე.
ზოგიერთი სპეციალური სტრატეგია
თქვენ შეგიძლიათ "იზოლაცია" თქვენი Nondeductible საგადასახადო ინსპექციიდან სახსრების მოძრავი მეშვეობით თქვენი ტრადიციული IRAs კვალიფიციური გეგმა, როგორიცაა 401 (ლ) ან 403 (ბ) გეგმა , და შეგიძლიათ აირჩიოთ მხოლოდ თქვენი გამოიქვითება ტრადიციული IRAs თუ ამის გაკეთება . ასეთი ჩანაცვლების შესრულებით, თქვენ შეგიძლიათ გადააადგილოთ ყველა მათგანი 401 (ლ) ან მსგავსი გეგმა, რის შედეგადაც თქვენს საგადასახადო ინსპექციაში მხოლოდ არაფულადი სახსრების უკან დაბრუნება. მაშინ თქვენ შეგიძლიათ გააფართოვოს თქვენი nondeductible თანხების Roth საგადასახადო ინსპექციიდან.
ეს ინარჩუნებს თქვენს უპირობო IRA- ებს. ეს იწვევს ნაკლები შემოსავლის აღიარებას Roth კონვერტაციის. მაგრამ გაითვალისწინეთ, რომ თქვენ მხოლოდ ნებადართულია ერთი rollover წელიწადში თითო IRA ანგარიშზე. ეს ეხება rollovers ერთი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან მეორეზე, ერთი Roth საგადასახადო ინსპექციიდან მეორეში, ან ტრადიციული IRA რომ Roth საგადასახადო ინსპექციიდან.
პირდაპირი საპროგნოზო საიდუმლოების გადარიცხვები კვალიფიციური საპენსიო გეგმისგან, როგორიცაა 401 (ლ) ან 403 (ბ) ანგარიში საანგარიშო პერიოდისთვის არ ითვლება. წინააღმდეგ შემთხვევაში, 12 თვის განმავლობაში პირველი დამატებითი გადანაწილება განიხილება, როგორც სრულად დასაბეგრი განაწილება და ადრეული განაწილების ჯარიმა შეიძლება გამოყენებულ იქნეს.
თუ თქვენ აპირებთ გამოიყენოთ ეს სტრატეგია თქვენს IRA- ში არსებულ უპრეცედენტო თანხებს, შეგიძლიათ გააკეთოთ იმავე წელს შემდეგი ორი ნაბიჯის მეთოდი:
- გაიქეცი თქვენი გამოქვითვადი საგადასახადო ინსპექციიდან კვალიფიციური ტრანზაქციისთვის, რომელიც გულისხმობს სამეურვეო- ეს ტრანსფერები არ ითვლიან ერთი rollover-per-year ლიმიტის მიმართ.
- შემდეგ თქვენი კონფიდენციალური საგადასახადო ინსპექციების კონვერტირება Roth საგადასახადო ინსპექციიდან მეორე ტრანზაქციის მეშვეობით პირდაპირი გადარიცხვის გზით, რათა თავიდან იქნას აცილებული სავალდებულო 20-პროცენტიანი აღკვეთა.
შემოსავალი არ არის (აუცილებლად) დასაბეგრი შემოსავლის საშუალო მნიშვნელობა
შემოსავლის ირაციონალური ანგარიშგების შემოსავლის შესახებ შემოსავალი ყოველთვის არ ნიშნავს იმას, რომ შემოსავალი დაიბეგრება. საგადასახადო შემოსავლების გავლენა შეიძლება შემცირდეს სხვადასხვა საგადასახადო გამოქვითვების ან საგადასახადო კრედიტების მეშვეობით.
ვთქვათ ალანმა მთლიანად გამოიქცა ტრადიციული IRA- ის 5,400 დოლარის ღირებულების Roth IRA- ში, 2016 წელს. იმის გამო, რომ ეს თანხები მთლიანად გამოიქვითება, ალანმა დამატებით შემოსავალს 5 500 აშშ დოლარის ოდენობის ანგარიშს წარუდგენს. ის ჯერ კიდევ უფლება აქვს მიიღოს სხვადასხვა გამოქვითვა ან საგადასახადო კრედიტი, ისევე, როგორც ნებისმიერ სხვა გადასახადის გადამხდელს.
მას შეეძლო გამოეწვა თავისი $ 5,500 დამატებითი შემოსავლით ნებისმიერი გამოქვითვა, რომელიც მისთვის ხელმისაწვდომი იყო. მაგალითად, მან შესაძლოა ოფსეტური კონვერტაციის შემოსავალი 5,500 აშშ დოლარის კვალიფიკაციის მქონე საქველმოქმედო გამოქვითვას ან $ 5,500 ბიზნეს დანაკარგთან. ამ შემთხვევაში მისი დასაბეგრი შემოსავლის ოდენობა უცვლელი რჩება, მიუხედავად იმისა, რომ მას ჰქონდა 5,500 დოლარი კონვერტაციის შემოსავალში.
საგადასახადო ზემოქმედების გაანგარიშება
რომ განაცხადა, შემოსავალი იტყობინება Roth კონვერტაციის აშკარად ზრდის შემოსავლის წინაშე კრედიტების ან გამოქვითვები ასე რომ Roth კონვერტაციის შეიძლება პოტენციურად გაზრდის დასაბეგრი შემოსავალი და გამოიწვიოს სხვადასხვა ფაზა.
დასაბეგრი შემოსავლის ზრდა საკმაოდ მარტივია. შეხედეთ მარგინალურ საგადასახადო განაკვეთებს წელიწადში, სადაც თქვენ კონვერტირებას. საგადასახადო შემოსავლებზე ზრდა დაგერიცხებათ თქვენი მარგინალური გადასახადის განაკვეთი გარდამავალ ღირებულებაზე.
სხვადასხვა ფაზაების გაანალიზება უფრო რთულია. მაღალმა შემოსავლებმა შეიძლება გამოიწვიოს უფრო მეტი სოციალური დაცვის შეღავათი, რომელიც ექვემდებარება დაბეგვრას, ან შეიძლება გამოიწვიოს სხვადასხვა გამოქვითვების ან საგადასახადო კრედიტების ფაზა ან ლიკვიდაცია.
იმისათვის, რომ გაიგოთ როთური კონვერტაციის გავლენა ამ სხვადასხვა გარემოებებში, თქვენი საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფის პროექტს აწარმოებს საგადასახადო ზრდის ანალიზისთვის Roth კონვერტაციის შედეგად.
როდის შეცვლის გაღიზიანებას?
Roth IRA- ს კონვერტაცია ჩვეულებრივ აზრს ხდის შემდეგ სიტუაციებში:
- თქვენ გაქვთ საპენსიო ანგარიშის გარეთ თანხები, რომელიც შეგიძლიათ გამოიყენოთ გადასახადი სრულად გადაიხადოს როთში კონვერტაცია.
- თქვენი ტრადიციული IRA- ების ღირებულება დაეცა და კონვერტაცია ახლა უფრო ხელმისაწვდომია.
- თქვენ ველით, რომ იყოს დაახლოებით იგივე საგადასახადო bracket ან უმაღლესი საგადასახადო bracket საპენსიო ვიდრე თქვენ გაკეთებული.
- თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ დანაკარგები, გამოქვითვები ან საგადასახადო კრედიტები, რათა დაეხმარონ როთური კონვერტაციის საგადასახადო გავლენას.
როდის არ იცვლება აზრი?
Roth საგადასახადო ინსპექციიდან, შესაძლოა, არ გაითვალისწინოთ შემდეგი სიტუაციები:
- ფულადი სახსრები არ გაქვთ საკმარისი იმისათვის, რომ სრულად გადაიხადოთ როთური კონვერტაციის გადასახადი.
- თქვენ ველით, რომ ქვედა საგადასახადო bracket საპენსიო ვიდრე თქვენ ამჟამად.
- თქვენ შეიძლება დაგჭირდეთ თქვენი საგადასახადო ინსპექციის სახსრების მოზიდვა მომდევნო ხუთი წლის განმავლობაში და შენ ხარ წლამდე ასაკის 59.5 წლის ასაკში.
არ აქვს აზრი, რომ გადასახადი გადაიხადოს უფრო მაღალ გადასახადში, თუ გონივრულად ველით, რომ იყოს დაბალი საპროცენტო განაკვეთი საპენსიოში. ასევე არ არის საგადასახადო გადახდა, თუ მომდევნო ხუთ წელიწადში უნდა მოახდინოთ ფული. ამ შემთხვევაში, თქვენ ძირითადად საგადასახადო გადასახადი ორჯერ ერთხელ კონვერტაციის და კვლავ გაყვანის, პლუს ნებისმიერი ჯარიმები, რომელიც შეიძლება გამოიყენოს.
ანგარიშის Roth კონვერტაციის
თქვენ მიიღებთ ორ საგადასახადო დოკუმენტს, თუ გადაგიყვანთ ტრადიციულ საგადასახადო ინსპექციას როთ-საგადასახადო ინსპექციიდან, ხოლო თქვენ უნდა მოახდინოთ კონვერტაცია ორ ადგილას თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში.
თქვენ მიიღებთ ფორმას 1099-R თქვენი ფინანსური ინსტიტუტის მიერ Roth კონვერტაციის შესახებ. ეს კოდი იქნება Roth IRA- ს ჩათვლით. ამ ფორმით თქვენ გამოვიყენებთ ინფორმაციას, რომ გამოაგზავნოთ თქვენი Roth კონვერტაციის შემოსავალი ფორმა 8606 -ით, რომლის ფორმაშია 1040 ფორმატით გავრცელებული შემოსავლის გადასახდელი ნაწილი. 1099-R ფორმები ზოგადად, მომავალი წლის იანვრიდან იგზავნება.
გარდა ამისა, თქვენ უნდა მიიღოთ ფორმა 5498 ფინანსური ინსტიტუტიდან, რომელმაც მიიღო Roth IRA- ის თანხები. ეს ფორმა იტყობინება წლის ბოლომდე მიღებულ თანხების ღირებულებას და ანგარიშის ღირებულებას. ეს ფორმა ზოგადად მხოლოდ საინფორმაციო მიზნებისთვისაა განკუთვნილი. მონაცემები არ უნდა გამოჩნდეს თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში. ფორმის 5468 როგორც წესი, ფოსტით 31 მაისს.
გაგრძელება სიფრთხილით
განვიხილოთ საგადასახადო პროფესიის კონსულტაცია, სანამ იმოქმედებთ, რადგან საგადასახადო კოდექსისა და ვაკანსიების აქტი , რომელიც 2017 წლის დეკემბერში კანონით არის გაფორმებული, გამორიცხავს თქვენს მიერ განხორციელებული ნებისმიერი კონვერტაციის გაუქმებას.
ეს იყო ის, რომ რწმუნებულის- to- რწმუნებული გადარიცხვები შესაძლოა "გაუქმებული" ყოფილიყო, თუ თქვენს საგადასახადო ვადებში შეყვანის გარდა, თქვენ შეხვალთ კონვერტაცია, მათ შორის ნებისმიერი გაფართოება, მაგრამ როთ-ანგარიშის კონვერტირება აღარ არის კვალიფიცირებული ამ მკურნალობისთვის. ახალი წესი ასევე ვრცელდება 401 (კ) და 403 (ბ) ანგარიშებიდან, ასევე ტრადიციული, SEP და SIMPLE IRA- სგან.
TCJA- ის ყველა დებულება ძალაში შედის 2018 წელს, მაგრამ სპეციალური წესები ვრცელდება ამ ცვლილებებზე. ROTH IRA- ის მიერ განხორციელებული კონვერტაციები 2017 წელს შეიძლება კვლავ განისაზღვროს 2018 წლის 15 ოქტომბრამდე. სამწუხაროდ, 2018 წლის 1 იანვრიდან გაკეთებული ნებისმიერი კონვერტაცია არ შეიძლება გაუქმდეს.