Კვალიფიციური პერსონალის ცხოვრების ნებართვის დადებითი და უარყოფითი მხარეები

შეიტყვეთ სარგებელი და რისკები დაკავშირებულია QPRT- ებთან

Qualified Personal Residence Trust, ან QPRT მოკლედ, არის სპეციალური ტიპის შეუქცევადი ნდობა, რომელიც განკუთვნილია თქვენი პირველადი საცხოვრებელი ან მეორე საცხოვრებელი სახლის დასაღუპებლად ფედერალური სადაზღვევო გადასახადის და ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის შემცირებული განაკვეთის მიხედვით.

იმის გამო, რომ QPRT- ს შექმნა და შემდეგ თქვენი საცხოვრებელი ადგილის საკუთრებაში გადაყვანა ნდობაა, ყველა განზრახვისა და მიზნებისათვის, გარიგება, რომელიც არ შეიძლება ადვილად გაუქმდეს, თქვენ უნდა გაიგოთ QPRT- ის გამოყენებით, თუ თქვენ უნდა შეიცავდეთ თქვენს ქონების გადასახადის გეგმას.

QPRT- ის გამოყენების უპირატესობები

1. შენი პირველადი ან მეორადი საცხოვრებელი ადგილის ღირებულება და ყველა მომავალი მადლიერება, თქვენი დასაბეგრი ქონების საწყისი ფასი დოლარში. მაგალითად, თუ სახლი ღირს $ 500,000, მაშინ დამოკიდებულია homeowner ასაკი, საპროცენტო განაკვეთები და შენარჩუნებული შემოსავლის პერიოდში შერჩეული QPRT, homeowner შეიძლება გამოიყენოს როგორც $ 100,000 მისი სიცოცხლის საჩუქარი საგადასახადო გათავისუფლება ამოიღონ $ 500,000 მისი ქონება დასაბეგრი ქონებიდან. ეს მართლაც დიდი სისულელეა, განსაკუთრებით იმ შემთხვევაში, თუ სახლის ღირებულება მნიშვნელოვნად გაიზრდება 800,000 დოლარად ან თუნდაც 1,000 000 დოლარამდე, იმ დროისთვის კი, სახლის მფლობელი კვდება. და დღევანდელი დეპრესიული მთავარი ღირებულებები, ახლა არის კარგი დრო განიხილოს QPRT.

1. საშუალებას აძლევს მუდმივად გამოიყენოს საცხოვრებელი და საგადასახადო შეღავათები. QPRT- ის შენახული საშემოსავლო პერიოდის განმავლობაში, ბინათმფლობელს შეუძლია გააგრძელოს საცხოვრებელი ფართი თავისუფლად და შეძლებს მიიღოს ყველა შესაბამისი საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა.
2. სიცოცხლის ხელფასის საგადასახადო შეღავათებისა და ქონების საგადასახადო შეღავათების შესაძლო შემცირების წინააღმდეგ ბრძოლა. თუ თქვენი სახლის ღირებულება მნიშვნელოვანია, მაშინ სიცოცხლის საჩუქრის საგადასახადო შეღავათი $ 5,340,000 საშუალებას მოგცემთ შექმნას QPRT ყოველგვარი საჩუქრის გადასახადის გარეშე. და თუ მომავალში ქონების გადასახადისგან გათავისუფლება მნიშვნელოვნად შემცირდება, თქვა ქვემოთ 1000 000 დოლარამდე, მაშინ დაიბრუნებთ თქვენი საცხოვრებელი ადგილის ღირებულებას საჩუქრისა და ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის და არ უნდა ფიქრი, თუ რამდენი სახლი დააფასებს ღირებულება ან რა ქონების გადასახადის გათავისუფლება იქნება დროს თქვენი სიკვდილი.

1. ქმნის მემკვიდრეობას თქვენი ოჯახისთვის. თუ თქვენს სახლში არის ტიპის, რომ გსურთ თქვენი ოჯახის გამართავს თაობის მოვა, როგორიცაა beachfront condo, კოტეჯი ტბაზე ან სათხილამურო lodge მთაში, შემდეგ გამოყენებით QPRT საშუალებას მოგცემთ გავლა თქვენი მემკვიდრეების რეზიდენცია ისე, რომ მათ წაახალისონ, რომ მას სურს,
2. შენახული საშემოსავლო პერიოდის დასასრულს გადახდის საშუალება ხელს შეუწყობს თქვენი საგადასახადო ქონების შემცირებას. QPRT- ის დაცული საშემოსავლო პერიოდის დამთავრებისთანავე, თქვენი მემკვიდრეებისთვის უნდა გაიაროთ სამართლიანი საბაზრო ქირავდება, რომ შეძლოთ რეზიდენციის გამოყენება. მიუხედავად იმისა, რომ ეს შეიძლება აღმოჩენილი იყოს QPRT- ის გამოყენებით ასოცირებული ერთ-ერთი საზიანოდ, ის საშუალებას მოგცემთ, უფრო მეტი მოგცეთ თქვენს მემკვიდრეებს ყოველწლიური გამონაკლის საჩუქრების გამოყენების გარეშე ან თქვენი სიცოცხლის საჩუქრის საგადასახადო შეღავათების გამოყენება.

რისკები ასოცირებული გამოყენებით QPRT

1. QPRT- ს მფლობელობაში არსებული სახლის გაყიდვა რთულია. რა მოხდება, თუ თქვენი გარემოებები შეიცვლება და გსურთ გაყიდოთ QPRT- ის რეზიდენცია? QPRT- ის მფლობელობაში არსებული სახლი შეიძლება იყოს სახიფათო - თქვენ ან საინვესტიციო შემოსავლის ინვესტირებას ახალ სახლში ან, თუ არ გვინდა, რომ შეცვალოს რეზიდენცია, მაშინ გადაიხადოთ გასაყიდი შემოსავლების გადახდა ანუიტეტი.

1. მემკვიდრეები მემკვიდრეობას მიიღებენ თქვენს საშემოსავლო გადასახადთან ერთად QPRT- ის საჩუქარში. ეს იმას ნიშნავს, რომ თუ მემკვიდრეები ირჩევენ და გაყიდულ სახლში შემოსვლის პერიოდის დასრულების შემდეგ, მაშინ ისინი კაპიტალს მიიღებენ გადასახადებს, რომლებიც დამოკიდებულია თქვენს საშემოსავლო გადასახადში არსებულ სხვაობაზე QPRT- ის საჩუქარში და რომლის ღირებულებაც სახლი იყიდება. ამიტომ QPRT იდეალურია რეზიდენციისთვის, რომ მემკვიდრეები ოჯახში მრავალ თაობას ინარჩუნებენ. მაგრამ გახსოვდეთ, რომ ქონების გადასახადის განაკვეთი ამჟამად 40% -ით, ხოლო კაპიტალდაბრუნვა 20% -ით არის გაზრდილი, კაპიტალური ზრდის გავლენა შეიძლება მნიშვნელოვნად ნაკლები იყოს ქონების გადასახადის ზემოქმედებაზე.
2. როდესაც შენახული საშემოსავლო პერიოდი მთავრდება, თქვენ უნდა გადაიხადოთ რეზიდენციის გამოყენება. შენახული შემოსავლის პერიოდის დასრულების შემდეგ, რეზიდენციის საკუთრება გაივლის თქვენს მემკვიდრეებს და ასე რომ თქვენ აღარ ექნებათ უფლება დაიქირავონ და ცხოვრობენ საცხოვრებელ სახლებში. ამის ნაცვლად, თქვენ უნდა გადაიხადოთ თქვენი მემკვიდრეების სამართლიანი ბაზრის ქირაობა, თუ გსურთ გააგრძელოთ საცხოვრებელში ცხოვრება ან გამოიყენოთ იგი ნებისმიერ დროს. მაგრამ, როგორც ზემოთ აღვნიშნეთ, ეს პოტენციური ნაკლოვანება შეიძლება გადაიქცეს სარგებლის საშუალებით, რომელიც საშუალებას მოგცემთ უფრო მეტად მოგცეთ თქვენი მემკვიდრე საჩუქრის საგადასახადო წესით.

1. როდესაც შენახული საშემოსავლო პერიოდი მთავრდება, თქვენ შეიძლება დაკარგოთ ქონების საგადასახადო შეღავათები. მას შემდეგ, რაც შენახული საშემოსავლო პერიოდის დამთავრების შემდეგ შეიძლება უარყოფითი ქონების გადასახადის შედეგები, რაც იწვევს უძრავი ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის დღევანდელი სამართლიანი საბაზრო ღირებულებით გამოწვევას და დაკარგავს ნებისმიერ საგადასახადო შეღავათს, რომელიც დაკავშირებულია საკუთრების მფლობელობისა და ქონების თქვენი ძირითადი საცხოვრებელი. ფლორიდაში, სახლში შეიძლება დაკარგოს სამშობლო სტატუსი ორივე კრედიტორის დაცვისა და ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის, თუ ერთი ან მეტი მემკვიდრე გადაწყვეტს, რათა სახლში მათი პირველადი საცხოვრებელი.
2. თუ ინარჩუნებს შემოსავლის პერიოდის დასრულებამდე, QPRT გარიგება მთლიანად გაუქმდება. თუ გარდაცვლილი შემოსავლის პერიოდის დასრულებამდე იღუპება, მაშინ მთელი QPRT გარიგება გაუქმდება და რეზიდენციის ღირებულება თქვენს სადაზღვევო ქონებაში შევა სიკვდილის თარიღიდან სრული სამართლიანი საბაზრო ღირებულებით. (მაგრამ გაითვალისწინეთ, რომ სიცოცხლის საჩუქრის საგადასახადო გათავისუფლება, რომელიც გამოყენებული იქნა QPRT- ის დამფუძნებლებისთვის, მთლიანად აღდგება). სწორედ ამიტომ QPRT- ის შექმნა მართლაც წარმოადგენს Gamble - რაც უფრო მეტად გადაწყვეტს, რომ შეინარჩუნოთ შემოსავლიანი პერიოდი, ქვედა დასაბეგრი ძღვნის ღირებულება, რომელიც თქვენ აკეთებთ, მაგრამ უნდა გადააჭარბოთ იმ პერიოდს, რომელიც შეინარჩუნა გარიგებისთვის. საბოლოო ჯამში, მაშინაც კი, თუ თქვენ შეინარჩუნა შემოსავლიანი პერიოდი გონივრულად ეფუძნება თქვენს ჯანმრთელობას და მომავალ ჯანმრთელობას, სიცოცხლე ნამდვილად არაპროგნოზირებადია და შეიძლება თვითონვე გაუქმდეს საუკეთესო გეგმებიც.