რატომ იწერენ ზოგი როით საგადასახადო ინსპექციას გადასახადების გადახდაზე
ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან მიღებული თანხა იბეგრება როგორც რეგულარული შემოსავლი და საგადასახადო განაკვეთები ეფუძნება თქვენს საგადასახადო ფრჩხალს იმ წლისთვის, რომელიც გადიხარ.
Roth IRAs, მეორეს მხრივ, არ შემოგთავაზებთ საგადასახადო შეღავათებს წვლილის შეტანისას, როგორც ანგარიშზე წვლილი უნდა იყოს საგადასახადო. მაგრამ სანაცვლოდ, Roth IRA- ის მფლობელები არა მხოლოდ იმავე გადასახადების გადატვირთულ ზრდას სთავაზობენ თავიანთ აქტივებზე, არამედ საგადასახადო უფასო დისტრიბუციას და გატანასაც. აი, როგორ მუშაობს რათ IRA- ის გაყვანა.
საგადასახადო-უფასო კვალიფიციური განაწილება Roth IRA გამოგონება
იმ პირობით, რომ თქვენ მიაღწიეთ მინიმუმ 59½ წლის ასაკს და ჰქონდათ თქვენი Roth საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიში მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში, ყველა თქვენი Roth IRA გაყვანის საგადასახადო უფასოა . სინამდვილეში, იგი განიხილება კვალიფიციური დისტრიბუცია. მიუხედავად იმისა, რომ კრიტერიუმების ეს კომბინაცია ყველაზე ხშირია Roth IRA- სგან კვალიფიციური დისტრიბუციის მისაღებად, არსებობს რამდენიმე სხვა სცენარი, რომელშიც გაყვანის კვალიფიკაცია კვალიფიცირდება და, აქედან გამომდინარე, საგადასახადოაა, თუ თქვენ ხართ 59 წლამდე ასაკისა და აკმაყოფილებდეს ხუთი წლის მოთხოვნა:
- თუ გამორთულია
- თუ გაყვანა გადაიხდის თქვენს ბენეფიციარს ან თქვენს ქონებას სიკვდილის შემდეგ
- თუ გაყვანა აკმაყოფილებს IRS "პირველი სახლის" მოთხოვნებს (მდე $ 10,000 სიცოცხლის მაქსიმალური)
- თუ გაყვანა გამოიყენება უპრეცენდენტო სამედიცინო ხარჯების ან უმუშევრობის პერიოდში ჯანმრთელობის დაზღვევის გადახდაზე.
- თუ განაწილება განხორციელდება არსებითად თანაბარი პერიოდული გადასახადებით (იხილეთ IRS წესი 72 (t)).
ასეთი საგადასახადო უფასო შემოსავალი საპენსიო უმრავლესობას შორისაა Roth IRA- ის უპირატესობებით, მაგრამ განსხვავებით ტრადიციული IRA- ებისგან განსხვავებით, თქვენ არ უნდა დაველოდოთ საპენსიო გასამრჯელოს თქვენი აქტივების ჯარიმის და საგადასახადო შეღავათი.
ბაზის როტის საგადასახადო შეღავათების საგადასახადო-უფასო დაბრუნება
წლიდან არ არის Roth საგადასახადო ინსპექციიდან წვლილი ოდესმე საგადასახადო გამოიქვითება როგორც ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან, ყველაზე Roth IRA გატანა არ დაიბეგრება. არ არსებობს საგადასახადო შეღავათების გამო ნებისმიერი სავალდებულო საკომისიო გამონაკლისი, თუ თანხა გაიტანეთ ნაკლებია, რაც ადრე თქვენ წვლილი შეიტანეთ თქვენს ასაკში. მაგალითად, თუ რამდენიმე წელზე მეტია თქვენი წლიური შენატანები 20,000 დოლარიდან და მოგვიანებით $ 5,000 გამოგიგზავნით, არცერთი თქვენი გაყვანა იქნება დაბეგვრილი, რადგან ითვლება თქვენი ორიგინალური წვლილის დაბრუნება. საგადასახადო ჟარგონში, წინა შემოწირულებების გამოტანა ითვლება ბაზის დაბრუნების სახით.
რომ განაცხადა, არსებობს რამდენიმე სცენარი, რომელიც შეიძლება შეფასდეს ადრე განაწილების საგადასახადო როგორც ჯარიმა Roth IRA გაყვანის.
დააჯარიმეს როტ IRA- ის გამოძახება
იმავე მაგალითის გამოყენებით, თუ ზემოთ აღინიშნა, თუ $ 20,000-ზე მეტი თანხა გაიტანეთ, როთ-ირაორა უკვე გაგიწევიათ, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენ ასევე იღებდით შემოსავალს 59 წლამდე ასაკის მიღწევამდე, თქვენი გატანის ნაწილი ექვემდებარება გადასახადებს და 10% -იანი გადასახადი ადრეული დისტრიბუციისთვის.
იგივე ითვალისწინებდეს ნებისმიერი Roth საგადასახადო ინსპექციიდან გაყვანის თქვენს საფუძველზე (წვლილი) ფარგლებში პირველი ხუთი წლის განმავლობაში წვლილი ანგარიშზე. ეს წესი არის საყოველთაოდ ცნობილი, როგორც ხუთი წლის წესი. Roth ხუთი წლის წესი არ არის ისეთი პირდაპირი, როგორც თქვენ ალბათ ფიქრობთ, მას შემდეგ, რაც დაკმაყოფილების ხუთი წლის წესი შეიძლება რეალურად მიიღოს ხუთი წლის განმავლობაში, შესაბამისად IRS 'განმარტება. უფრო გართულდება, Roth IRA- ის კონვერტაციის აქტივები ხუთწლიანი წესის მიხედვით საკუთარი ცალკეული ვადების დაცვაა.
თუ Roth საგადასახადო ინსპექციიდან სახსრები დაემატება Roth IRA კონვერტაციის გზით , ეს თანხები სპეციალურად უნდა ხვდებოდეს ხუთწლიანი წესით. ასეთ შემთხვევაში, Roth IRA- ის კონვერტირება და შემდეგ იმ მოქცევების მოზიდვა, რომლებიც მომავალ წელს გადაიხდიან, თქვენი გადასახადი დაიბეგრება.
10% ადრეული განაწილების ჯარიმა
რეგულარული საშემოსავლო გადასახადის გარდა, 10% ადრეული განაწილების ჯარიმა ფასდება დისტრიბუციის საფუძველზე, თუ ანგარიშის მფლობელს ჯერ არ მიუღია ასაკი 592.
თუმცა, 10% ადრეული განაწილების ჯარიმა შეფასდება მხოლოდ გატანაზე, რომელიც იბეგრება. ამგვარად, ნებისმიერი გატანა, რომელიც საბაზისო დაბრუნებას არ ექვემდებარება ვადაზე ადრე განაწილების ჯარიმას, მაშინაც კი, თუ გადასახადის გადამხდელი 592-ს ექვემდებარება.
თუ თქვენ გაქვთ შეკითხვები ტრადიციული საგადასახადო შეღავათების შესახებ, დარწმუნდით, რომ შეამოწმეთ ეს სტატია რეგულარული საგადასახადო შეღავათების შესახებ .