პარამეტრები საპენსიო ანგარიშის მემკვიდრეობასთან დაკავშირებით
როგორ იპყრობთ IRA ან 401 (ლ)
ისინი, ვინც მემკვიდრეობით იცავენ IRA ან 401 (ლ), ცნობილია როგორც ანგარიშის დანიშნული ბენეფიციარები .
როდესაც ინდივიდუალური პირველი იხსნება IRA ან 401 (ლ) გეგმა, თავდაპირველი დოკუმენტური პროცესის ნაწილია დასახელდეს მინიმუმ ერთი ძირითადი და შესაძლოა გარკვეული კონტინგენტის ბენეფიციარები. (თუ თქვენ არ ახსოვთ ბენეფიციარებს, რომლებიც თქვენს ანგარიშზე დაასახელეთ, თქვენ ყოველთვის შეგიძლიათ შეამოწმოთ კომპანია, რომელიც ახორციელებს თქვენს გეგმას, ბევრი 401 (ლ) და საგადასახადო ინსპექციის პროვაიდერები საშუალებას მოგცემთ გააკეთოთ ეს ონლაინში.) მფლობელი, ანგარიშზე არსებული აქტივები გადაეცემა ბენეფიციარებს იმ თვალსაზრისით, რომ ანგარიშის მფლობელი წინასწარ განსაზღვრავს.
ამის საილუსტრაციოდ, მიიღოს კელი, რომელსაც ქმარი და ორი შვილი ჰყავს. მისი მეუღლე არის ფონდის 100% -ის პირველი ბენეფიციარი და მისი ორი შვილი თითოეული 50% კონტინგენტის ბენეფიციარია. ეს იმას ნიშნავს, რომ კელის სიკვდილის შემდეგ მისი ქმარი მემკვიდრეობით სრულ ანგარიშზეა. თუ ქმარი არ არის ცოცხალი, რომ დაიმკვიდროს აქტივები, ან გადის ანგარიშზე დისტრიბუციის მიღებისას, აქტივები ბავშვებს შორის იყოფა.
ბენეფიციართა შორის აქტივების დაყოფის მრავალი გზა არსებობს და ნდობის ან ქონების სახელწოდებაა, როგორც ბენეფიციარი ან კონტინგენტის ბენეფიციარი IRA- ს ან 401 (ლ).
პარამეტრები მფლობელის მეუღლისთვის
ჩვენს მაგალითში ქელი ქმარი მემკვიდრეობით IRA ან 401 (k) მემკვიდრეობით. თუ თქვენ ხართ მეუღლე, თქვენ გაქვთ საუკეთესო ვარიანტი.
პირველი ვარიანტი და, შესაძლოა, პირველი ინსტინქტი, როდესაც საქმე ეხება IRA ან 401 (k), რომელიც მემკვიდრეობით არის მიღებული, არის აქტივები ერთდროულად. ეს ცნობილია, როგორც ერთჯერადი თანხის განაწილება . ამ ვარიანტის მიხედვით, გადასახადების გადახდა განაწილებული ფულით. ერთწლიანი თანხა უნდა მოიცავდეს თქვენს წლიურ შემოსავალს, რომელიც ამ წლის გადასახადების შესახებ ანგარიშგებისას. აქვე შეიძლება იყოს სავალდებულო 20% გადასახადების გადახდა, როდესაც ფული ამოღებულია. კარგი ამბავია, რომ აქტივები არ ექვემდებარება ტიპიური 10% -ს ვადამდე გაყვანის ჯარიმას .
ზოგიერთი მეუღლე შეიძლება ნაცვლად გვინდა, რომ გააგრძელოს გადასახადების გადახდა საკუთარი საპენსიო ასაკისთვის. მეუღლეს აქვს უნიკალური შესაძლებლობა, გადასცეს თავისი საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან (არა მეუღლე ბენეფიციარები). გაყვანის გრაფიკი და ვადამდელი გაყვანის ჯარიმები დაეცემა ტიპიური IRA- ის გაყვანის წესებით.
მესამე ვარიანტი მეუღლეა გახსნას რაღაც მემკვიდრეობით IRA. ერთად მემკვიდრეობით IRA, ანგარიშზე რჩება კელი სახელი სასარგებლოდ მისი ქმარი. ისევე, როგორც სხვა საგადასახადო შეღავათების ვარიანტით, აქტივები გააგრძელებს გადასახადების გადახდას, სანამ ფული არ არის გატანილი. ამ IRA ვარიანტის განსხვავება არის თანხა ნებისმიერ დროს.
არსებობს ძალიან მკაცრი წესები, როდესაც მემკვიდრეებმა უნდა დაიწყონ დისტრიბუციის აღება.
სავალდებულო მინიმალური განაწილება (RMD) არის ის ოდენობა, რომელიც ყოველწლიურად იღებენ ანგარიშს საპენსიო პერიოდში, ანგარიშის მფლობელის ან ბენეფიციარის ასაკიდან და ანგარიშის ზომაზე. (თქვენ შეგიძლიათ გაანაღდოთ თქვენი ანგარიშის ბალანსი წინასწარი წლის სიცოცხლის ხანგრძლივობის გამოთვლა თქვენი RMD.)
თუ კელი 70 ½ წლის ასაკში გარდაიცვალა, მისი მეუღლე უნდა დაიწყოს წლიური მინიმუმის განაწილება მისი გარდაცვალების წლის ბოლომდე ან იმ წლის ბოლოს, როდესაც ის 70 ½-ს გადააჭარბებდა, რომელი თარიღია.
იმ შემთხვევაში, თუ კელი უფრო მეტია, ვიდრე 70 ½ წლის განმავლობაში მისი გარდაცვალების დროს, მისი მეუღლე უნდა მიიღოს ყოველწლიური RMD წლის ბოლოსთვის წლის შემდეგ კელი გარდაცვალების. გამონაკლისი არის ის, თუ კელი განაწილდა მისი გარდაცვალების დროს. ასეთ შემთხვევაში, ქეის გარდაცვალების წელს მისი მეუღლე უნდა მიიღოს RMD.
თუ ანგარიშია 401 (კვ), RMD შეიძლება საჭირო გახდეს აქტივების გადაადგილება ახალი საგადასახადო ინსპექციიდან.
ბავშვთა და არასრულწლოვანთათვის განკუთვნილი ვარიანტები, რომლებიც იკვებებენ IRA ან 401 (k)
თუ IRA- ი მემკვიდრეობით არის მშობელი ან სხვა მეუღლე, თქვენ არ გაქვთ შესაძლებლობა ანგარიშზე გაკოტრება პირდაპირ საკუთარ თავზე. თუმცა, შეგიძლიათ შეიქმნას მემკვიდრეობით IRA და აქვს აქტივები კვლავაც იზრდება, საგადასახადო გადავადებული. კიდევ ერთხელ, ეს ანგარიში თქვენს სასარგებლოდ თავდაპირველი ანგარიშის მფლობელის სახელით რჩება. RMDs იგივეა. იმ შემთხვევაში, თუ თქვენი ანგარიშის მფლობელი გარდაიცვალა 70 ½ წლამდე, თქვენ უნდა მიიღოთ RMDs ან იმ წლის ბოლოს ან იმ წლის ბოლოს, როდესაც ანგარიშის მფლობელს შეეძლო დაეცვა 70 ½ ან გარდაცვალების წლის ბოლოს, რომელია მოგვიანებით.
არასასურველ მეუღლეებს ასევე აქვთ უფლება ფულადი სახსრები, გადაიხადონ გადასახადები და მიიღონ ერთიანად თანხა. ერთზე მეტი ბენეფიციარის შემთხვევაში, შეგიძლიათ მოითხოვოთ ანგარიშის გაყოფა და თითოეული ბენეფიციარი გადაწყვიტოს, რა უნდა გააკეთოს მათ წილს.
რაც არ უნდა გააკეთოთ არჩევანის გაკეთება, აქვს მისი გავლენა. გადაწყვეტილების მიღებამდე, რომელი ვარიანტი თქვენთვის საუკეთესოა, მას შეუძლია დაეხმაროს საგადასახადო მრჩევლისთვის, აგრეთვე ფინანსური დამგეგმველისთვის, რათა მიიღოთ სრული ხედვა იმის შესახებ, თუ როგორ იმოქმედებს თითოეული თქვენი ფინანსური სურათი. თუნდაც წარმომადგენელი IRA ფონდის კომპანიის ან 401 (k) ადმინისტრატორის შეუძლია ფეხით თქვენ მეშვეობით თქვენი პარამეტრები.
ამ საიტის შინაარსი მოცემულია მხოლოდ ინფორმაციისა და დისკუსიის მიზნებისთვის. არ არის პროფესიონალური ფინანსური კონსულტაცია და თქვენი საინვესტიციო ან საგადასახადო დაგეგმვის გადაწყვეტილების საფუძველი არ უნდა იყოს. არავითარ გარემოებებში ეს ინფორმაცია არ წარმოადგენს რეკომენდაციებს ფასიანი ქაღალდების ყიდვა-გაყიდვაზე.