მაგრამ როდესაც საქმე ეხება SIMPLE IRA აქტივებს, წესები ოდნავ განსხვავდება.
SIMPLE IRA Rollovers
სადაზღვევო წამახალისებელი სამოქმედო გეგმა თანამშრომელთათვის (SIMPLE) საგადასახადო ინსპექციიდან არის ჯვარი რეგულარული საგადასახადო ინსპექციიდან და 401 (ლ) შორის. სხვა IRA- ების მსგავსად, გეგმის შემოწირულობები ყოველთვის შენია, ისევე როგორც სხვა დამსაქმებელთა მიერ დაფინანსებული გეგმები, როგორიცაა 401 (ლ), დამსაქმებლებს შეუძლიათ შემოწირულობდნენ SIMPLE IRA- ს სახელით. ამ ტიპის გეგმები მცირე ბიზნესის მცირე ასპექტია, ვიდრე ასზე მეტი თანამშრომელი.
ასე რომ, თუ თქვენ გაქვთ SIMPLE საგადასახადო ინსპექცია სამუშაოზე, მაგრამ დატოვონ კიდევ ერთი სამუშაო, სადაც 401 (ლ) გეგმა არის შესაძლებელი, თქვენ გაქვთ რამდენიმე არჩევანი თქვენი აქტივების დამსაქმებელთა გეგმაში. იგივე მიდის, როდესაც თქვენი ამჟამინდელი დამსაქმებელი შეცვლის მათ SIMPLE IRA ახალ 401 (ლ) გეგმას. თქვენ ასევე გაქვთ არჩევანი თქვენი ყოფილი დამსაქმებლის SIMPLE საგადასახადო ინსპექციიდან ფულადი სახსრებით, თუ დატოვებთ სამუშაოს მთლიანად და დაინტერესებული ხართ თქვენი SIMPLE ფულის მიღებისა და საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე.
მიუხედავად სიტუაციისა, გსმენიათ იცოდე, თუ შეძლებთ თქვენს SIMPLE IRA- ს ახალ კვალიფიციურ გეგმას გააფართოვოს. მარტივი პასუხი კი დიახ, მაგრამ აქ არის დეტალები.
2-წლიანი წესი SIMPLE IRA Rollovers 401 (ლ) გეგმები და IRAs
თუ SIMPLE საგადასახადო ინსპექტორში მონაწილეობამ მინიმუმ ორი წლის განმავლობაში მიიღე მონაწილეობა, თქვენ გეგმავთ აქტივობას სხვა კვალიფიციურ გეგმებში, როგორიცაა 401 (ლ) ან საგადასახადო ინსპექციიდან.
თქვენი SIMPLE საგადასახადო ინსპექციის აქტივების მოზიდვა არ არის ძალიან რთული პროცესი, მაგრამ თქვენ გინდათ დარწმუნდეთ იმაში, რომ თქვენ შეასრულებთ თქვენს SIMPLE საგადასახადო ინსპექციის გეგმის ფარგლებში და IRS- ის წესების შესრულებას, რათა უზრუნველყონ, რომ ჯარიმა და საგადასახადო უფასო რწმუნებულის- to-trustee გადაცემის.
მსგავსი წესები გამოიყენება SIMPLE IRA rollovers- ისთვის კვალიფიციური 401 (ლ) გეგმისთვის. თუ თქვენ მიიღებთ სხვა სამუშაოს, სადაც 401 (ლ) გეგმას გეგმავს, თქვენ გაქვთ შესაძლებლობა აირჩიოთ SIMPLE IRA- ის აქტივების ახალი დამსაქმებლის გეგმის ჯარიმისა და საგადასახადო უფასო თანხა, თუ თქვენ წვლილს შეიტანთ SIMPLE IRA- ისთვის მინიმუმ ორი წლები. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ასეთი ჩავარდნა შეიძლება გამოიწვიოს ციცაბო ჯარიმა. ანალოგიურად, თუ თქვენი დამქირავებელი SIMPLE IRA- ს 401 (k) გადაცვლის საშუალებას იძლევა, შეგიძლიათ გააფორმოთ თქვენი SIMPLE IRA- ის აქტივები ახალ 401 (ლ) გეგმაში, თუ თქვენ ორწლიანი წესით აკმაყოფილებთ.
2-წლიანი წესი SIMPLE IRA Rollovers- ისთვის სხვა SIMPLE IRA- სთვის
თუ ეს არ იყო ორი წლის შემდეგ SIMPLE საგადასახადო ინსპექციიდან პირველი წვლილის შეტანის შემდეგ, თქვენ არ შეგიძლიათ გააფართოოთ ის სხვა გეგმაზე, რომელიც სხვა SIMPLE IRA- ს გარდა, არ ვრცელდება მთლიანი განაწილების არანაკლებ 25% -ის ოდენობით. რომ თქვა, შეგიძლიათ SIMPLE საგადასახადო ინსპექციიდან სხვა თანხის გადარიცხვა ნებისმიერ SIMPLE საგადასახადო ინსპექციიდან სხვა ნებისმიერ დროს, მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ მონაწილეობას იღებდით საგადასახადო უფასო რწმუნებულის-