ეს საპენსიო გეგმები დიდია მათთვის, ვინც თვითდასაქმებულები არიან.
არსებობს რამდენიმე ტიპის საპენსიო გეგმები, რომლებიც ხელმისაწვდომია, თუ თვითდასაქმებული ხართ. უფლება იმაზე იქნება დამოკიდებული, თუ რამდენად გინდა წვლილი შეიტანოთ, და თუ გაქვთ ან დასაქმებული გაქვთ. ოთხი საპენსიო გეგმის ქვემოთ ჩამოთვლილი ყველაზე ფართოდ გამოიყენება საპენსიო გეგმები მათთვის, ვინც თვითდასაქმებული.
1. SEP - თვითდასაქმებული საპენსიო გეგმა
SEP, ან თვითდასაქმებული საპენსიო გეგმა, დიდი საპენსიო გეგმაა, თუ არ გაქვთ თანამშრომლები.
ამ ტიპის გეგმის გახსნის დოკუმენტური დოკუმენტი მინიმალურია. ყველაზე მსხვილი საინვესტიციო კომპანიები, საბროკერო ფირმები და მსხვილი ბანკები მცირე ბიზნესის მფლობელებისთვის SEP- ს ვერსიას შესთავაზებენ.
მაქსიმალური შენატანი: მიღებული შემოსავლის 25% -ით ან 2017 წელს 54 ათას დოლარამდე. (ეს იყო $ 53,000 და 2015 წ.
აუცილებელი წვლილი: არა. თუ თქვენ გაქვთ თანამშრომლები და ისინი უფლებამოსილნი არიან, საჭიროა წვლილი შეიტანონ თავიანთი წვლილის თანაბარ პროცენტში თავიანთ SEP ანგარიშზე, როგორც თქვენი კომპენსაციის პროცენტული წილი, რაც თქვენს SEP ანგარიშზე წვლილს შეიტანს.
თუ მოგვიანებით მიიღებთ თანამშრომლებს, თქვენ უნდა გააკეთოთ წვლილი მათთვის, თუ ისინი:
- ბოლო 5 წლის განმავლობაში მუშაობდით
- 2015 წელს, 2016 და 2017 წელს (2014 წელს 550 დოლარი)
- არის ასაკი 21 ან მეტი
გაეცანით IRS- ს საპენსიო გეგმის შესახებ, რომელიც შეეხება SEP- ებთან დაკავშირებით.
2. ინდივიდუალური (ლ) მოგების გაზიარებით
ეს ინდივიდუალური (ლ) გეგმა ტრადიციული 401 (ლ) გეგმის გამარტივებული ვერსიაა.
ეს არის საპენსიო გეგმა, რომელიც განკუთვნილია მხოლოდ თვითდასაქმებულებისთვის, რომელთაც არ აქვთ თანამშრომლები, რაც იმას ნიშნავს, რომ ბიზნესისთვის მხოლოდ ერთი მესაკუთრის / თანამშრომლისთვის კარგად მუშაობს, ან იმ ბიზნესისთვის, სადაც ქმარი და ცოლი ერთადერთი მფლობელია.
ეს გეგმა საშუალებას იძლევა ორი სახის შემოწირულობა: ხელფასი დეზერრალი წვლილი და მოგების გაზიარების წვლილი.
წვლილის ხელფასის დეპოზიტარულ ნაწილთან ერთად, გეგმავს ტრადიციული, საგადასახადო შეღავათიანი წვლილის შეთავაზების ან როტის (საგადასახადო) წვლილის შედგენის გეგმა. წვლილის ხელფასის დეფერალური ნაწილი უნდა განხორციელდეს კალენდარული წლის მომდევნო წლის 15 იანვრიდან წვლილისთვის.
მოგების გაზიარების ნაწილი წვლილი შეიძლება იყოს მიღებული შემოსავლის 25% -მდე (წმინდა შემოსავალი ბიზნესის ხარჯების შემდეგ). ეს არ შეიძლება გამოითვალოს, ვიდრე წელი დასრულდა და სხვა საგადასახადო გათვლები გაკეთდა. თქვენ გაქვთ საგადასახადო განაცხადების შეტანის ბოლო ვადა და თქვენი წვლილის მოგების გაზიარების ნაწილი.
მაქსიმალური ხელფასი დეზერრალი წვლილი: $ 18,000 2015, 2016 და 2017 ($ 17,500 2014). თუ თქვენ ხართ 50 წელზე მეტი ასაკის, შეგიძლიათ დამატებით $ 6,000, როგორც ხელფასი დეფერალური დაჭერა- up წვლილი 2015, 2016 და 2017 (იყო $ 5,500 2014 წელს).
მაქსიმალური მოგების გაზიარება წვლილი: ამ გეგმის ჯამური შემოსავლის 25% -იანი წილი (ხელფასი დეზერრატი პლუს მოგების გაზიარება) არ შეიძლება აღემატებოდეს $ 54,000 / 201,000 / $ 53,000 და 2015 წლისთვის 2016 / $ 52,000 (თავზე შეგიძლიათ დაამატოთ დაჭერა- ხელფასის დეზერრატიანი წვლილის შემთხვევაში, თუ ეს უფლება გაქვთ, რომ გააკეთოთ ეს.)
იმის გამო, რომ ეს გეგმა საშუალებას იძლევა ორი სახის შემოწირულობა, ცალკეულ შემთხვევებში შეგიძლიათ მეტი თანხა მოაქციოს საგადასახადო შეღავათებს ინდივიდუალურ (ლ) გეგმაზე, ვიდრე SEP- სთან ერთად, თუნდაც იმავე თანხა წლიდან წლამდე.
მაგალითად: ვთქვათ, თქვენ გააკეთებთ $ 100,000 წმინდა ხარჯებს:
- SEP- ს მეშვეობით თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ $ 25,000.
- ინდივიდუალური (ლ) საშუალებით თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ 18,000 აშშ დოლარის ოდენობით, როგორც ხელფასის გადანაწილება, ასევე $ 25,000, როგორც მოგების გაზიარების წვლილი.
(გაანგარიშება არ არის ისეთი მარტივი, როგორც ეს თქვენ უნდა გაითვალისწინოთ თვითდასაქმების გადასახადი.თქვენი საგადასახადო მოსამზადებელი უნდა დაესვათ საბოლოო ნებადართული შენატანების დასადგენად.)
აუცილებელი წვლილი: არა. თქვენ გაქვთ არჩევანის გაკეთება ხელფასი დეზერლის წვლილი, მოგების გაზიარება, ორივე ან არც. თუ თქვენ გაქვთ თანამშრომლები, რომლებიც გახდებიან, თქვენ გეგმავს შეცვალონ გეგმები და წვლილის შეტანა.
ყველაზე საინვესტიციო კომპანიები, საბროკერო ფირმები და მსხვილი ბანკები შესთავაზებენ ინდივიდუალური (ლ) გეგმას ვერსიას, მაგრამ არა ყველა როტისთვის გაწეული წვლილისთვის.
თუ თქვენ მიიღებთ თანამშრომლებს, თქვენ უნდა შეწყვიტოთ თქვენი გეგმის შევსება ან შეცვალოთ თქვენი გეგმა ტრადიციული 401 (ლ) გეგმისთვის, სადაც თქვენ უნდა მიიღოთ წვლილი მათთვის:
- წელიწადში 1000-ზე მეტი საათი მუშაობდა
- ერთ წელზე მეტი ხანია მუშაობდით (ამ ლიმიტის დაწესება შესაძლებელია ორი წლის განმავლობაში, თუ ისინი 100% -იანი არიან დამქირავებლის შემოწირულობებში ერთხელ
- ასაკი 21 ან უფროსია
3. განსაზღვრული სარგებელი გეგმა
განსაზღვრული სარგებელი გეგმა არის კარგი არჩევანია, თუ თქვენ აკეთებთ მნიშვნელოვან თანხას და ბევრად უფრო მეტი წვლილი შეაქვთ, ვიდრე თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ SEP ან ინდივიდუალური (ლ) გეგმაში. ამ ტიპის გეგმის მიხედვით, თქვენ უნდა მოიძიოთ მესამე მხარის ადმინისტრატორი ან აქტიური პირი, რომელიც განსაზღვრავს თქვენი წვლილის მოცულობას და ვადას.
მაქსიმალური წვლილი: განსაზღვრული სარგებლის გეგმა შემოწირულობები განისაზღვრება თქვენი გეგმის ადმინისტრატორის მიერ ფორმულის საფუძველზე, ამიტომ მაქსიმალური წვლილი პიროვნებისგან განსხვავდება თქვენი გეგმის პირობების მიხედვით.
აუცილებელი შენატანი: ყოველწლიურად საჭიროა წვლილის შეტანა და წვლილი ჩვეულებრივ არსებითად. ამ ტიპის საპენსიო გეგმა საუკეთესოა თვითდასაქმებული პირი ან ბიზნესი, რომელსაც აქვს სტაბილური მოგება და ყოველწლიურად საგადასახადო გამოქვითვაზე დიდი თანხის ჩამორთმევა სურს.
თუ თქვენ მიიღებთ თანამშრომლებს, თქვენ მიიღებთ მონაწილეებს თქვენი გეგმის დოკუმენტში მითითებულ ვადებში. საერთოდ, თანამშრომლები დასაშვებია წვლილისთვის, როდესაც ისინი:
- წელიწადში 1000-ზე მეტი საათი მუშაობდა
- ერთ წელზე მეტი ხანია მუშაობდით (ამ ლიმიტის დაწესება შესაძლებელია ორი წლის განმავლობაში, თუ ისინი 100% -იანი არიან დამქირავებლის შემოწირულობებში ერთხელ
- ასაკი 21 ან უფროსია
4. მარტივი გეგმა
ეს SIMPLE გეგმა არის კარგი არჩევანი, თუ თქვენ ხართ მცირე ბიზნესის თანამშრომლები, გსურთ წვლილი შეიტანოთ საპენსიო გეგმაში, მაგრამ არ გვინდა, რომ თანამშრომლებისთვის სათანადო წვლილის შეტანა, ან თქვენი გეგმის მაღალი ადმინისტრაციული საფასურის გადახდა .
მაქსიმალური ხელფასი დეზერრალი წვლილი: $ 12,500 2015 წლისთვის, 2016 და 2017 ($ 12,000 2014 წელს). თუ თქვენ ხართ 50 წელზე უფროსი ასაკის ასაკი, შეგიძლიათ მიიღოთ დამატებით $ 3,000 შეადგინოს წვლილი 2015, 2016 და 2017 წლებში (2014 წელს 2,500 აშშ დოლარი).
თუ თქვენ მიიღებთ თანამშრომლებს, მათ მიიღებთ წვლილის შეტანაზე, როდესაც ისინი მუშაობდნენ ორი წლის განმავლობაში და მიიღებდით $ 5,000 / წელიწადში ან ორ წელიწადში.
ნებისმიერი დასაქმებულთათვის საჭიროა შემდეგით:
- სავალდებულო შესატყვისი შესაწირავი: $ 1 დოლარი 1-მდე, თითოეული მონაწილე დასაქმებულთა კომპენსაციის პირველი 3%. ამ ვარიანტის საშუალებით, მხოლოდ საკუთარი წვლილის შეტანა გინდათ, თუ ისინი თავად იყენებენ საკუთარ თავს.
- 2% არჩევითი წვლილი ყველა თანამშრომლისთვის: ამ ვარიანტის მეშვეობით, თქვენ გააკეთებთ წვლილს ყველა თანამშრომლისთვის, რომლებიც აკმაყოფილებენ დასაშვებობის მოთხოვნებს, მაშინაც კი, თუ ისინი არ ფლობენ ფულს.