ILIT დაგეხმარებათ ქონების გადასახადების თავიდან ასაცილებლად
ერთი ვარიანტია შექმნას შეუქცევადი სიცოცხლის დაზღვევის ნდობა , ასევე ცნობილი როგორც ILIT, მიიღოს საკუთრების პოლიტიკა.
რა არის ILIT?
ILIT არის ცხოვრების ნდობის ტიპი, რომელიც სპეციალურად შექმნილია სიცოცხლის დაზღვევის პოლისით. თქვენ შეგიძლიათ შეიქმნას არსებული პოლიტიკის მფლობელობა ILIT- ში, მას შემდეგ, რაც ჩამოყალიბებულია ან ნდობა პირდაპირ პოლიტიკას შეძლებს.
თუმცა, რწმენის რწმენა არ შეიძლება. ნდობა უნდა იყოს შეუქცევადი, რაც ნიშნავს, რომ თქვენ უნდა "დააფინანსონ" ის პოლიტიკა, რომელიც მის მფლობელობაშია და გადადგმული ნაბიჯია. თქვენ უნდა გაათავისუფლონ უფლება, შეცვალონ ნდობა ან დაიშალოს იგი.
როგორც რწმუნებულის მოვალეობის შემსრულებელი, მოგცემთ რაიმე "საკუთრების ინციდენტებს", რაც საშუალებას გაძლევთ, შეინარჩუნოთ პოლიტიკაზე კონტროლი. მაგრამ თქვენი მეუღლე, თქვენი ზრდასრული შვილები, მეგობარი ან თუნდაც ფინანსური ინსტიტუტი ან ადვოკატი შეიძლება იყოს თქვენთვის მრჩეველი. თქვენ შეგიძლიათ დაასახელოთ ვინმეს მოგება, როდესაც თქვენ შექმნით ნდობას.
რა არის საკუთრების ინციდენტები?
თუ თქვენ ფლობდით საკუთარ თავს პოლიტიკას და შეინარჩუნებ მას კონტროლს, თქვენ შეიძლება გაიყვანოთ ფულადი ღირებულება ან შეცვალოს ბენეფიციარები თქვენს სიცოცხლეში ნებისმიერ მომენტში.
ეს ქმნის თქვენს აქტივს, ამიტომ IRS და ზოგიერთი სახელმწიფო საგადასახადო ორგანოების შესაბამისად მოიცავს შემოსავლის პოლიტიკის თქვენი ქონების ღირებულება.
თუ შემოსავლები მნიშვნელოვანია საკმარისი, ეს შესაძლოა თქვენი ქონება დაუცველი იყოს ქონების გადასახადებზე. ეს არის ის შემთხვევა, თუ თქვენი ქონება არის პოლიტიკის ბენეფიციარი, მაგრამ პოლიტიკა მაინც იქნება თქვენი ქონების აქტივი, თუ შენს სიკვდილის დროს ფლობენ მას, თუკი შენს შვილს, შვილს, მეუღლეს ან სხვა ბენეფიციარი.
ქონების გადასახადები
ქონების საგადასახადო ბარიერი საკმაოდ მაღალია 2018 წლისთვის: 11.18 მილიონი დოლარი. ეს თანხა უნდა გადაიხადოს მხოლოდ გადასახადები თავიანთი ღირებულებებით.
თუ თქვენს სიცოცხლეს დაზღვეული 5 მილიონი დოლარი და თქვენი სხვა ქონება ღირს მეტი $ 6.18 მილიონი დროს თქვენი სიკვდილი, თქვენ უნდა აღემატებოდეს ამ გათავისუფლება. შენი ქონება და თქვენი მემკვიდრეები - მემკვიდრეები - 11,18 მილიონი დოლარის ღირებულების ქონების გადასახადი დაეკისრებათ.
მხოლოდ ძალიან ძვირფასი ქონების გადასახადს იწვევს ფედერალური ქონების გადასახადები, მაგრამ ზოგიერთ სახელმწიფოში ქონების გადასახადები ბევრად უფრო დაბალია. თუ თქვენი სახელმწიფოს გათავისუფლება არის $ 1 მილიონი, თქვენი პოლიტიკის სიკვდილის სარგებლის ბალანსი, ასევე თქვენი ქონების ღირებულება ადვილად დაიბანეთ გადასახადში.
ვინ არიან ILIT- ის ბენეფიციარები?
ILIT ჩვეულებრივ ინიშნება სადაზღვევო პოლისის პირველადი ბენეფიციარის სახით. სიკვდილის სარგებელი ინახება ILIT- ში, როდესაც იღუპება და ისინი ნდობით სარგებლობენ იმ პირების სასარგებლოდ, რომლებსაც თქვენი ნდობით აღჭურვილი დოკუმენტები დაასახელეთ, მიიღონ ფული.
თუ თანხა ტარდება თქვენი მეუღლის სასარგებლოდ, ის მიიღებს რეგულარულ ანაზღაურებას, ვიდრე თანხის მთლიანი თანხა. ისინი არ დაიბეგრებოდნენ მისი საბოლოო ქონების ნაწილს, იმ შემთხვევაში, თუ ერთიანდებიან პირდაპირ მისი თანხმობის შემთხვევაში, მისი სიკვდილის დრო არ იყო ამოწურული.
პოტენციური გართულებები
თუ სიცოცხლის დაზღვევის პოლისი სამი წლის განმავლობაში იცვლება შენი ILIT- ში, IRS კვლავ მოიცავს ქონების ქონების საგადასახადო მიზნებისთვის. ამის თავიდან ასაცილებლად შეგიძლიათ თქვენი ცხოვრების წესის შეძენა ნდობით, შემდეგ კი ნდობით დაფინანსდეს საკმარისი თანხა წლების განმავლობაში, რათა გადაიხადოთ პრემიები.
საჩუქრის გადასახადები შეიძლება ასევე განიხილოს, რადგან თქვენ ეფექტურად აძლევს ნდობას ფულის გადახდა ყოველწლიურად პოლიტიკისთვის, მაგრამ ეს თავიდან აცილებადია.
შენი რწმუნებულმა შეიძლება უბრალოდ გააგზავნოს ნდობა ბენეფიციართათვის , რომელსაც ეწოდება "კრიმმი" წერილი ყოველ ჯერზე, რომლითაც ფულს გადასცემთ ნდობას. ეს წერილი მათ ურჩევს მათ, რომ მათ შეეძლოთ ფულის წილი კონკრეტული პერიოდის განმავლობაში. რადგან მათ ფულის უშუალო უფლება აქვთ, საჩუქრის გადასახადი არ ვრცელდება.
რა თქმა უნდა, თანხა, რომელიც ნდობას აძლევს, უმნიშვნელოა თქვენი პოლიტიკის საბოლოო თანხასთან შედარებით, განსაკუთრებით მაშინ, თუ ის რამდენიმე ბენეფიციართა შორის იყოფა. თუ ისინი ახლა ფულს იღებენ, პრემიები გადაუხდიან და გადანაწილდებიან.
ეს, როგორც წესი, საკმარისია იმისთვის, რომ ბენეფიციართათვის ფულის დატოვება ნდობით იყოს შესაძლებელი, რის გამოც პოლიტიკის გადახდა შეუძლია.
ნდობის აღმოფხვრა
ნორმალურად ნორმალურად ვერ შეასწორებთ მას შემდეგ, რაც თქვენ დააყენეთ იგი. მაგრამ იმის გამო, რომ მიმდინარე პრემიები უნდა გადაიხადოს სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის დაცვაზე, ყველა ნდობა უნდა გააკეთოთ იმისათვის, რომ ნდობა გააუქმოს, შეაჩეროს პრემიების გადახდა. ნდობა მაშინ გახდება ცარიელი ხომალდი, როდესაც პოლიტიკა ხარობს.