სიცოცხლის დაზღვევის პოლიტიკაზე გადახდილი გარდაცვალების სარგებელი ექვემდებარება ქონების გადასახადს ორ სიტუაციაში.
პირველი, თუ გარდაცვალების სარგებელი გადახდილია დაზღვეულის ქონების მიხედვით, მაშინ ქონების სიკვდილის მთელი ნაწილი შედის ქონების გადასახადში. მეორეც, გარდაცვლილის დაზღვევის გარდაცვალების თარიღის შემთხვევაში, გარდაცვლილის დაზღვევას საკუთრებაში აქვს ქონების გარდაცვალების მთელი თანხა და ქონების გადასახადი ექვემდებარება.
ადამიანების უმრავლესობამ სახელი დაასახელა როგორც ბენეფიციარები, ისე სიკვდილის სარგებელი არ არის გადახდილი ქონების მიმართ. სადაზღვევო ქონების საგადასახადო წესი, როგორც წესი, მეორე განსახილველად, ანუ პოლიტიკის მფლობელია. იცით, ვინ არის თქვენი სადაზღვევო პოლისი?
ვინ ფლობს პოლიტიკას?
სადაზღვევო პოლისი არის ხელშეკრულება პოლიტიკის მფლობელს და სადაზღვევო კომპანიას შორის. ხელშეკრულების პირობები ითვალისწინებს, რომ პრემიის გადახდის სანაცვლოდ, სადაზღვევო კომპანია გადაიხდის სიკვდილს სარგებელს მფლობელის მიერ დანიშნული ბენეფიციარისთვის. სიკვდილის სარგებლის გადახდის დრო დაზღვევის გარდაცვალების თარიღია.
მფლობელს აქვს მთელი სიცოცხლის უფლება კონტრაქტზე. მესაკუთრეს შეუძლია ისარგებლოს პოლიტიკის წინააღმდეგ, გააუქმოს პოლიტიკა და მიიღოს ფულადი თანხის გადარიცხვის ღირებულება , განსაზღვროს ბენეფიციარი და განახორციელოს ნებისმიერი პოლიტიკის პარამეტრები დივიდენდების ან კონვერსიის თვისებების გამოყენებისათვის. მფლობელი არის პირი, რომელიც ეხება დაზღვევას.
ყველაზე მეტი დრო, კითხვა, ვის უნდა იყოს მფლობელი პოლიტიკის კი არ განიხილება, როდესაც განაცხადი სადაზღვევო დასრულდა. ძალიან ხშირად დაზღვეულია მფლობელი.
მაგალითად, თუ ქმარს სურს საკუთარი სიცოცხლის დაზღვევის ყიდვა, როგორც წესი, ის არის განმცხადებელი / მფლობელი. მეუღლის სიცოცხლე დაზღვეულია და მეუღლე დაასახელა როგორც პირველადი ბენეფიციარი ბავშვებს, როგორც კონტინგენტის ბენეფიციარები.
თუ ქმარი პირველად გარდაიცვალა, სიკვდილით სარგებლობს მეუღლეზე. ქონების სიკვდილის სრული ღირებულებაა შეტანილი. ეს არ არის საგადასახადო ამ სიტუაციაში, რადგან იგი კვალიფიცირდება ქორწინების გამოქვითვის. მეუღლე მაშინ ფლობს ამ სახსრებს, და თუ იგი არ იხარჯება, ის ექვემდებარება ქონების გადასახადს მის ქონებაზე. თუ ცოლმა პირველად მოკლა, მეუღლის სიკვდილის შემდეგ, სიკვდილის სარგებელი ბავშვებს იხდის. მას შემდეგ, რაც ქმარი იყო პოლიტიკის მფლობელი, სიკვდილის სარგებლიანობა შედის სამკვიდროში და ექვემდებარება ქონების გადასახადს.
გადარჩენის მეუღლე
ქონების საგადასახადო კანონმდებლობის მიხედვით, უმეტესი აქტივები, რომლებიც გადარიცხულ მეუღლეს გადასცემენ, არ ექვემდებარება ქონების გადასახადს. ეს იმიტომ, რომ არსებობს გამოქვითვა ხელმისაწვდომი, ე.წ. ოჯახური გამოქვითვის, ყველა ქონების ღირებულება გადარჩენილი მეუღლე.
წყვილებისთვის, რომლებიც სარგებლობენ ამ მიდგომის შესახებ მათი ქონების დაგეგმვისას, გადარჩენის გარდაცვალებამდე გადასახადი არ არის გადასახდელი.
ვივარაუდოთ, რომ არ არსებობს ცოცხალი მეუღლე, ან იმიტომ, რომ მეუღლე წინ უძღოდა, ან დედმენი არ იყო ცოლად სიკვდილის დროს. თუ მამკვიდრებელი იყო სადაზღვევო პოლისის მფლობელი მისი სიცოცხლისთვის, გარდაცვალების სარგებლის სრული ღირებულება ექვემდებარება ქონების გადასახადს. მოდით ვივარაუდოთ ბენეფიციარი არის დედოფლის ბავშვი. რა მოხდება, თუ დედისის ნაცვლად, პოლიტიკის მფლობელი, ბავშვი იყო მფლობელი?
თუ ბავშვს აქვს მშობლის გარდაცვალების შესახებ სიცოცხლის დაზღვევის პოლისი , მშობლის სიკვდილით სარგებლობა იხდის ბავშვს ან ბენეფიციარის ბავშვს. რამდენი სიკვდილის სარგებელია მშობლის ქონების შეტანა და ქონების საგადასახადო ვალდებულება?
ნული. ეს არის სწორი - ნულოვანი. გარდაცვალების სარგებლობას იღებს საგადასახადო უფასო.
ცხადია, სიცოცხლის დაზღვევის პოლისების მფლობელობა მნიშვნელოვანია, რამდენი ქონების გადასახადია . თუ პოლიტიკა 500 000 დოლარად იყო და ქონება 50% -ის ფრჩხშია, ჩვენ ვსაუბრობთ 250,000 დოლარის გადასახადში.
სიცოცხლის დაზღვევის პოლისების მფლობელობის შეცვლა მნიშვნელოვანი ქონების დაგეგმვის ტექნიკაა. საკუთრების შეცვლა არის პოლიტიკის გადაცემა და ითვლება საჩუქრად. საჩუქრის ღირებულება არის რაღაც ე.წ. "ინტერპოლარული ტერმინალური სარეზერვო ღირებულების" პოლიტიკის შესახებ. ინტერპოლატირებული ტერმინალის რეზერვის ღირებულება არის კომპლექსური გაანგარიშება სადაზღვევო კომპანია მოგაწოდოთ თქვენთვის და რაც, ჩემი გამოცდილებით, ყოველთვის ახორციელებს პოლიტიკის ფულადი ღირებულების ახლოს არსებულ რაღაცას.
გადარიცხვის მეთოდისთვის საგადასახადო ქონების სიკვდილის სარგებლობის მოშორების შემთხვევაში, ორიგინალური მფლობელი გადარიცხავს სამ წლამდე. თუ გარდაცვალება მოხდა სამ წლამდე, გადაცემი მიჩნეულია პოლიტიკის მფლობელი და სიკვდილის სარგებლის სრულფასოვანი ღირებულებაა. მორალური ამბავი არის: არ დაველოდოთ; მიიღოს გადაცემის როგორც კი თქვენ შეგიძლიათ.
ბევრმა ხალხმა ნდობა გადასცა, ვიდრე ბავშვები ან სხვა პირები. ამ ნდობას მოუწოდა შეუქცევადი სიცოცხლის დაზღვევის ნდობა ან "ILIT- ის".