გაატარეთ, საჩუქარი, გეგმა, და გადატანა შენი გზა ქვედა სასიკვდილო საგადასახადო ბილ
მიუხედავად იმისა, რომ ფედერალური ქონების გადასახადი თავდაპირველად გაუქმდა 2010 წელს, ის 2010 წლის 1 იანვრიდან კვლავ რეტროაქტიულად გამოვიდა, 5000,000 აშშ დოლარის გამონაკლისი, რომელიც 2011 წელს ძალაში შევიდა და შემდეგ 2012 წელს 5,120,000 დოლარამდე გაიზარდა. 2013 წლის 1 იანვრიდან ქონების გადასახადისგან გათავისუფლება უნდა შემცირდეს $ 1,000,000, მაგრამ 2013 წლის 2 იანვარს პრეზიდენტმა ობამამ ხელი მოაწერა ამერიკელი გადასახადის გადამხდელის დახმარების შესახებ კანონს, რომელმაც მუდმივი ცვლილებები განახორციელა ფედერალური ქონების საგადასახადო კანონმდებლობაში .
ფედერალური ქონების გადასახადების გარდა, ბევრმა სახელმწიფომ ასევე შეაფასა ქონების გადასახადები და რამდენიმე სახელმწიფო მემკვიდრეობის გადასახადი შეაფასა. იმ ხალხისთვის, რომელთა მფლობელებიც იბეგრება სახელმწიფოსა და / ან ფედერალურ დონეზე, მათ აქვთ რამდენიმე ვარიანტი, რათა შეამცირონ თავიანთი ქონების გადასახადი .
01 აქტივების ხარჯვა
02 სასაჩუქრე აქტივები
ეს ვარიანტი მხოლოდ იმუშავებს მათთვის, ვინც კომფორტს ანიჭებს თავიანთი ქონების ნაწილს, ხოლო ისინი ჯერ კიდევ ცოცხალია. როგორც ზემოთ აღინიშნა, ხშირად ადამიანები მკაცრი არიან იმისთვის, რომ რამე მოშორდეს, რადგან ეშინიათ, რომ ისინი იღუპებიან ფულს, სანამ ისინი იღუპებიან და ერთხელ გადაწყვეტენ, რომ მათ ამის გაკეთება გადაწყვიტონ. როგორც ხარჯავს, ოჯახის წევრებს, მეგობრებს ან საქველმოქმედოებს, რომლებიც მხოლოდ ფულიდან გაყვანისთვის არ ეშინია, მხოლოდ იმას აკეთებენ,
03 შექმნა ფუძემდებლური ქონების გეგმა
დაქორწინებული წყვილებისთვის, მათ შორის ერთსქესიანთა ქორწინებაში მყოფ წყვილებს შორის, AB სასოფლო-სამეურნეო ანაბრის ან ABC Trusts- ის საკუთრების გეგმის გამოყენება მნიშვნელოვნად შეამცირებს ან შეამცირებს ორივე ფედერალური და სახელმწიფო ქონების გადასახადებს, რომლებიც შეფასებულია მათი ქონების მიმართ. (შენიშვნა: დაწყებული 2011 წელს, ფედერალური ქონების გადასახადისგან გათავისუფლება გაკეთდა " პორტატული " შორის დაქორწინებულ წყვილებს შორის, რომელმაც გააუქმა AB Trust ან ABC Trust- ის მრავალი წყვილის დაგეგმვა, იხილეთ მეტი ქვემოთ # 4 ქვემოთ.) ორივე დაქორწინებულ წყვილებს და ფიზიკურ პირებს, სიცოცხლის დაზღვევის დაზღვევის გამოყენებას ("ILIT" მოკლედ), სიცოცხლის დაზღვევის ჩატარება და სიცოცხლის დაზღვევის სარგებელს ორი სარგებელი სთავაზობს: (1) ILIT- ის მფლობელი სიცოცხლის დაზღვევის მიერ ამოღებული სადაზღვევო თანხის დაზღვეული დასაბეგრი ქონება; და (2) სადაზღვევო თანხას შეუძლია დაუყოვნებლივ უზრუნველყოს გადასახადები, გადასახადები და გადასახადები.
04 დაოჯახებული
როგორც ზემოთ აღვნიშნეთ, 2011 წელს დაწყებული ფედერალური ქონების გადასახადისგან გათავისუფლება გაკეთდა "პორტატული" ქორწინებაში მყოფ წყვილებს შორის, რომლებიც ახლა ერთსქესიან ქორწინებაში მყოფ წყვილებს შორისაა. ეს იმას ნიშნავს, რომ თუ 2011 წელს ერთი მეუღლე გარდაიცვალა ან მოგვიანებით და მისი ფედერალური ქონების გადასახადისგან გათავისუფლება მთლიანად არ არის საჭირო ქონების გადასახადების თავიდან ასაცილებლად, მაშინ გამოუყენებელი ნაწილი შეიძლება დაემატოს გადარჩენილი მეუღლის გათავისუფლებას. ეს, არსებითად, საშუალებას მისცემს ქორწინების წყვილებს გაიაროს მდე 10,000,000 + თავისუფალი თავისუფალი ფედერალური ქონების გადასახადები. ასე რომ, თუ თქვენ ხართ ურთიერთობაში, მაგრამ არა იურიდიულად დაქორწინებული, მაშინ განიხილეთ ქორწინება, როგორც მინიმუმამდე ქონების გადასახადების შემცირება. მაგრამ ზოგიერთი წყვილი უნდა იყოს ფრთხილად შესახებ აღმოფხვრა AB Trust ან ABC Trust დაგეგმვა მათი ქონების გეგმები . მაგალითად, თუ თქვენ და თქვენს მეუღლეს განსხვავებული საბოლოო ბენეფიციარები ჰყავთ (სხვა სიტყვებით, თქვენ გაქვთ საკუთარი შვილები ან სხვა ბენეფიციარები, რომელთაც სურთ თქვენი ცალკეული მემკვიდრეები დაიმკვიდრონ), მაშინ თქვენ და თქვენი მეუღლე ვერ დაეყრდნობა პორტაბელურობას ფედერალური ქონების გადასახადების მინიმუმამდე ორივე საწარმოში. გარდა ამისა, ჰავაი ერთადერთი სახელმწიფოა, რომელიც აგროვებს სახელმწიფო ქონების გადასახადს, რომელმაც მიიღო პორტაბელურობა და ის ძალაში შევიდა მერილენდიში 2019 წელს, ამიტომ AB Trust ან ABC Trust- ის დაგეგმვა კვლავაც საჭიროა სახელმწიფო ქონების გადასახადების დაგეგმვაში ზოგიერთი სახელმწიფო.
05 გამოიყენე Advanced Estate Planning Techniques.
არსებობს მრავალი მოწინავე დაგეგმვის პარამეტრები, რომლებიც განკუთვნილია შეამციროს ქონების გადასახადები და ჯერჯერობით გაძლევთ საშუალებას შეინარჩუნოთ შემოსავლის ნაკადი ცხოვრებაში, რომელიც უნდა შემსუბუქება შიში გაშვებული ფული სანამ იღუპება. ოჯახური შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოებათა მეშვეობით საჩუქრად გთავაზობთ ქონების გადასახადის შემცირებას და აქტივების დაცვას. დაქორწინებულ წყვილებს შეუძლიათ გამოიყენონ ყოველწლიური გამონაკლის საჩუქრები და მათი სიცოცხლის საჩუქრის საგადასახადო შეღავათები Spousal Lifetime Access Trust- ის ან "SLAT- ის" შექმნის გზით ერთმანეთის სასარგებლოდ. საქველმოქმედო ნდობის შექმნა, როგორიცაა საქველმოქმედო ნდობით აღჭურვილი ნდობა, გაძლევთ საქველმოქმედო საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვას, როდესაც ნდობა დაფინანსდება და აძლევს თქვენს ქონებას საქველმოქმედო ქონების საგადასახადო გამოქვითვას შემდეგ სიკვდილის შემდეგ. კვალიფიციური პერსონალური ცხოვრების ნდობა საშუალებას მოგცემთ იცხოვროთ თქვენს სახლში წელიწადში და შემდეგ სახლში გაივლის თქვენს მემკვიდრეებს ქონების და საგადასახადო მიზნების შემცირების პერიოდში.
06 ახალი სახელმწიფოსკენ გადაადგილება
თუ ამჟამად ცხოვრობთ ერთ-ერთ სახელმწიფოში, რომელიც აგროვებს სახელმწიფო ქონების გადასახადს ან / და მემკვიდრეობის გადასახადს - კონექტიკუტის , დელავერის , კოლუმბიის ოლქის , Hawaii, ილინოისის , აიოვას , Kentucky , Maine, Maryland, მასაჩუსეტსი , Minnesota , ნებრასკა , ახალი ჯერი , ნიუ-იორკი , ორეგონი , პენსილვანია, როდ-აილენდი, ტენესი , ვერმონტი ან ვაშინგტონი - შემდეგ მიიჩნევენ, რომ გადაადგილდეს სახელმწიფო, რომელიც არ აგროვებს ქონების ან / და მემკვიდრეობის გადასახადს . მიუხედავად იმისა, რომ ეს შეიძლება იყოს უკიდურესი ვარიანტი, ქვედა ხაზი ის არის, რომ თუნდაც მოკრძალებული ქონების ეს შეიძლება ნიშნავს გადარჩენის ათასობით დოლარი გარდაცვალების გადასახადების რომ დარჩება ოჯახში ნაცვლად მთავრობის. სახელმწიფო ქონების გადასახადის შესახებ უფრო მეტი ინფორმაციის მისაღებად იხილეთ სახელმწიფო ქონების გადასახადის და გათავისუფლების სქემა . სახელმწიფო მემკვიდრეობის გადასახადის შესახებ უფრო მეტი ინფორმაციის მისაღებად იხილეთ სახელმწიფო მემკვიდრეობის საგადასახადო სქემა .