Რა ხდება სიკვდილიანობის ანგარიშზე გადასახდელი როდესაც მფლობელი მოკვდება?

საგადასახადო და სხვა შედეგები POD ანგარიშის მემკვიდრეობის შესახებ

შენიშვნა: სახელმწიფო კანონები ხშირად იცვლება და შემდეგ ინფორმაციას არ შეიძლება ასახავდეს კანონში ბოლო ცვლილებებს. მიმდინარე საგადასახადო ან იურიდიული კონსულტაციისთვის გთხოვთ, მიმართოთ ბუღალტერს ან ადვოკატს, რადგან ამ მუხლში მოცემული ინფორმაცია არ არის საგადასახადო ან იურიდიული კონსულტაცია და არ არის საგადასახადო ან იურიდიული კონსულტაცია.

თუ თქვენი საყვარელი ადამიანი დაიღუპა და თქვენ ხართ ბენეფიციარი გადასახდელების სიკვდილზე (POD) ანგარიშზე , მაშინ, ზოგადად, თქვენ შეძლებთ ანგარიშზე თანხის წვდომას მხოლოდ იმ ანგარიშის მფლობელის თავდაპირველი გარდაცვალების მოწმობის წარდგენისას, სადაც ანგარიშზე ტარდება.

თუმცა, სანამ ფულს აგროვებთ (ან კიდევ უარესი, გაატარეთ), უნდა იცოდეთ ყველა საგადასახადო და სხვა შედეგების შესახებ POD ანგარიშის მემკვიდრეობის შესახებ.

შემოსავლის საგადასახადო ანგარიშის მემკვიდრეობის შედეგები

როგორც POD ანგარიშის ბენეფიციარი, ზოგადად, POD ანგარიშის სიკვდილიანობის თარიღს არ ექვემდებარება თქვენი დასაბეგრი შემოსავლით. მიუხედავად ამისა, ანგარიშის მფლობელის მიერ სიკვდილის თარიღის თარიღამდე ანგარიშის მფლობელის მიერ საბოლოო ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების შესახებ ანგარიშის მფლობელი ვალდებულია მოახდინოს POD ანგარიშის მიერ მიღებული ნებისმიერი შემოსავალი (იხ. IRS ფორმა 1040 ) და ნებისმიერი საბოლოო საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებისა და შემოსავლის გარდაცვლილის თარიღს და ანგარიშზე საკუთრების უფლების მფლობელ თარიღს შორის მოპოვებული უნდა იქნეს ანგარიშის მფლობელთა ფედერალური ქონების საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების შესახებ (იხ. IRS ფორმა 1041 ) და ნებისმიერი სახელმწიფო ქონების საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების შესახებ.

ქონების და მემკვიდრეობის საგადასახადო შედეგების მემკვიდრეობის საგადასახადო შედეგები

იმ შემთხვევაში, თუ ანგარიშის მესაკუთრის ქონება ექვემდებარება ფედერალური ქონების გადასახადებს ( 2014 წელს , მთლიანი ქონება უნდა გადააჭარბოს 5.34 მილიონ აშშ დოლარს, რომელიც ექვემდებარება ფედერალური ქონების გადასახადს ) ან სახელმწიფო ქონების გადასახადი ან მემკვიდრე გადასახადი და ანგარიშის მფლობელს ჰქონდა ბოლო ნება და აღთქმის ან გამორთული ცხოვრების ნდობა , მაშინ ნებას თუ ნდობით მომარაგებული დებულებები უკარნახობს თუ არა თქვენ ქონების წილის ან მემკვიდრეობის გადასახადის კანონპროექტს.

მეორეს მხრივ, თუ მესაკუთრის მესაკუთრის ქონება ექვემდებარება ფედერალური ქონების გადასახადს ან სახელმწიფო ქონების გადასახადს ან მემკვიდრე გადასახადს და ანგარიშის მფლობელს არ გააჩნია ნება ან ნდობა, მაშინ იმ სახელმწიფოს კანონმდებლობა, სადაც ანგარიშის მფლობელი გარდაიცვალა, უკარნახობს თუ არა არ იქნება საჭირო, რომ წვლილი შევიტანოთ ქონების გადასახადის ან მემკვიდრეობის საგადასახადო ბაჟის გადახდის შესახებ.

თქვენ უნდა გადაიხადოთ ნებისმიერი ანგარიში მფლობელი გამოჩენილი კანონპროექტები?

საერთო კითხვა, როდესაც მოდის POD ანგარიშის მფლობელი, იღუპება საკრედიტო ბარათით ან სხვა დავალიანების გამო, როგორიცაა სამედიცინო გადასახადები ან იპოთეკა, არის თუ არა POD ბენეფიციარები მოეთხოვებათ ნებისმიერი POD ფულის გადახდა განსაკუთრებული ვალი. ზოგადად, ამ კითხვაზე პასუხი დამოკიდებულია იმაზე, დამოკიდებულია თუ არა ბენეფიციარი ვალის გარანტია (საკრედიტო ბარათით ან იპოთეკით), ისევე როგორც შესაბამისი სახელმწიფო კანონმდებლობით. ზოგიერთ სახელმწიფოში, თუ POD ბენეფიციარები არ არიან გარანტირებული ან დავალიანების თანმხლები პირები, მაშინ ბენეფიციარი შეძლებს POD ანგარიშის დაუყოვნებლივ ხელმისაწვდომობას, ხოლო სხვა სახელმწიფოებში თითოეულმა პოდიუმორმა უნდა მოაწეროს ხელი მოაწეროს მითითებას, რომ POD ანგარიშის მფლობელს არ ჰქონდა საკრედიტო ანგარიშიდან დარჩენილი თანხის შეგროვება.