არის თუ არა უკეთესია, რომ ბავშვებს მიეცეს UTMA ან Trust Fund- ის მეშვეობით?
და თქვენ უნდა იცოდეთ ეს, რათა დადგინდეს, რომელია სწორი ოჯახისთვის, ან რომელი სიტუაცია შეიძლება ჰქონდეს გრძელვადიანი, ფართო გავლენა, თუ როგორ ფული დაცულია, ვინ აკონტროლებს თანხებს და როგორ შეიძლება კაპიტალის მუშაობა . ჩემი მიზანი ამ სტატიის წერაშია, რათა მოგაწოდოთ მაღალი დონის მიმოხილვა ზოგიერთი რამ, რაც შეიძლება განიხილონ, როდესაც გადაწყვიტეთ, რომ ახალგაზრდებმა მიიღონ დახმარება, რომ შეძლონ თავიანთი საინვესტიციო პორტფელის შექმნა.
რა არის UTMA? როგორ ვითარდება UTMAs? რა არის უპირატესობები და უარყოფითი მხარეები UTMAs?
გადავხედოთ ჩვენს ყურადღებას UTMA- ს. მარტივად რომ ვთქვათ, UTMA არის განსაკუთრებული ტიპის საკუთრების მოწყობა, რომელიც დაფუძნებულია სახელმწიფო უნიფიცირებული გადარიცხვების შესახებ არასრულწლოვანთა აქტში და ემსახურება როგორც არასრულწლოვანი შვილის საკუთრების უფლებას. როდესაც აქტივის სახელწოდებაა ბავშვისთვის UTMA- ს წესდებით, ბავშვი ხდება აქტივების მფლობელი. საჩუქარი შეუქცევადია, რაც იმას ნიშნავს, რომ არ შეიძლება გაუქმებული ან შეცვლილი.
თუმცა, სანამ ბავშვი არ აღემატება უმრავლესობის ასაკს, როგორც მითითებულია UTMA- ს დოკუმენტებში, ან არ არსებობს სპეციფიკა, როგორც სახელმწიფო კანონმდებლობაში გაწერილი, მას უფლება არა აქვს ფულის წვდომის ან მართვის უფლება. ამის ნაცვლად, ქონება ხორციელდება მეურვეობის სახელით, ბავშვის სასარგებლოდ. მიუხედავად იმისა, რომ UTMAs შეიძლება გამოყენებულ იქნას თითქმის ნებისმიერი ტიპის აქტივებისთვის, მათ შორის უძრავი ქონების, ინტელექტუალური საკუთრების, ძვირფასი ლითონებისა და ოჯახის შეზღუდულ პარტნიორობაში საკუთრებაში, ჩვენ ვაპირებთ განიხილონ უფრო საერთო სიტუაცია, რომელიც ხელს უწყობს არასრულწლოვანი ბავშვის კოლექციას აქციები , ობლიგაციები და ურთიერთდახმარების სახსრები , მათ შორის ინდექსის სახსრები .
ამ მიზნით, UTMA- ს დადგენის უმარტივე გზას წარმოადგენს საბროკერო-დილერთან UTMA- ის კლიენტების ანგარიშის გახსნა. ეს შეიძლება გაკეთდეს ან სრული მომსახურების ბროკერი ან ფასდაკლების ბროკერი .
ილუსტრაცია შეიძლება დაეხმაროს. წარმოიდგინეთ, რომ Missouri მისცა მამა თომას სმიტი, დააფუძნა UTMA მისი ქალიშვილი, ჯეინ სმიტი. გარდა ამისა, წარმოიდგინეთ, რომ მას უნდოდა დაეცვა თავი მზრუნველი, და სასურველი იყო შეზღუდული აქტივებისთვის მისასალმებელი მისურის სიაში UTMA ძეგლის ქვეშ, რომელიც 21 წლისაა. ამასთან, თომას დაამყარებდა UTMA- ის საბუღალტრო ანგარიშზე საბროკერო ფირმაში, რომელსაც აქვს ანგარიშები და აქტივები, სახელწოდებით "ჯეიმ სმიტისთვის თომას სმიტი Custodian- ისთვის, რომის შტატის იუსტიციის უნიფიცირებული გადანაწილება მზრუნველობამოკლებულ მოზარდამდე 21 წლამდე" ან რაიმე ეფექტურად მსგავსია. ეს იმას ნიშნავს, რომ სანამ მისი ქალიშვილი, ჯეინ სმიტი, თურმე 21 წლის, თომას სმიტი აქვს საერთო კონტროლი UTMA ქონება. ის არის ის, ვინც უნდა შეიძინოს და გაყიდოს გადაწყვეტილებები ინვესტიციებისათვის ან, როგორც ხშირად კეთდება მრავალრიცხოვანი თაობების მქონე პორტფელებთან მდიდარი ოჯახების შემთხვევაში, გამოაცხადოს სამუშაო თეთრი შოუ აქტივების მართვის კომპანიაში .
ეს შეთანხმებას აქვს გარკვეული მნიშვნელოვანი სარგებელი. მათ შორის მთავარია, რომ ქონება ეკუთვნის ბავშვს და არა მზრუნველი.
ეს იმას ნიშნავს, რომ კოლეჯის 529 შემნახველი ან საბანკო ანგარიშისგან განსხვავებით, მშობელი, რომელსაც ერთობლივი ანგარიშის მფლობელი ჰყავს, თუ მშობელი ან მზრუნველი ფაილი გაკოტრების შემთხვევაში, აქტივები არ განიხილება გაკოტრების ქონების ნაწილი, რადგან ისინი ეკუთვნის ბავშვი. ეს იმას ნიშნავს, რომ ფული ზოგადად მიუწვდომელია მშობლის კრედიტორებისაგან (ან, თუ მშობელი არ არის მზრუნველი, მეურვეების კრედიტორები) ფინანსური კრიზისის გატაცება უნდა. მეორეს მხრივ, ეს ასევე ნიშნავს იმას, რომ აქტივები დაანგარიშება ბავშვის წინააღმდეგ, როდესაც სწავლისთვის ფინანსური დახმარების გაანგარიშება ხდება.
ის ფაქტი, რომ UTMA- ს ქონება ეკუთვნის ბავშვს ასევე აწვდის გარკვეულ პასუხისმგებლობას და სირთულეებს. ორი რამ ახსოვთ დაუყოვნებლივ.
პირველი: როგორც UTMA- ს მზრუნველი, თომას კანონით ივალდებულებს, რომ Jane- ისთვის დამახასიათებელი იყოს.
ეს იმას ნიშნავს, რომ ის ყოველთვის უნდა დააყენოს მისი ქალიშვილის ინტერესების გათვალისწინებით, როგორც ეს ეხება ქონების აქტივობას. ეს მართალია თომას იყო, რომელმაც თავდაპირველად გააკეთა საჩუქარი, რომელიც გახდა UTMA ქონება. ეს არის წერტილი, რომელიც უნდა იყოს ხაზგასმული და განმეორებითი. თქვენ შეიძლება გავიხსენოთ, რომ შეიტყო სტატიაში, თუ თქვენ ხარჯავთ შენს შვილს UTMA ფულის, თქვენ ალბათ არღვევს კანონს , ჯეინს აქვს გარკვეული უფლებები. როდესაც იგი აღწევს ასაკს, რომლის დროსაც UTMA დამთავრდა, მას შეუძლია შუამდგომლობა სასამართლოში, რათა "აიძულოს აღრიცხვა" fiduciary, მისი მამა. ეს იმას ნიშნავს, რომ მამამ უნდა წარმოადგინოს დოკუმენტები და ქვითრები, სადაც დგას UTMA- ის ფულის ყველა პენი - რამდენი იყო მიღებული, რამდენი დაიხარჯა, რამდენი იყო ჩადებული, იმ პერიოდში განხორციელებული ოპერაციები, ინვესტიციების შესრულება და ა.შ. - გამართლება, თუ რომელიმე მას ჯეინზე მისი საუკეთესო ინტერესი აქვს. უფრო მეტიც, ერთმა სასამართლომ დაადგინა, რომ თომას დასჭირდება ვალდებულება, რომ მშობლის ყოფნის ჩვეულებრივი ნაწილი იყოს, მაგალითად, ჯეინის სიცოცხლის გადასარჩენად სამედიცინო ხარჯები, თომასგან და არა ფულისგან, რომელიც მან UTMA- ს ეს უკანასკნელი მისი ქალიშვილის გაფლანგვა იქნებოდა. არსებობს შემთხვევები, როდესაც სასამართლოებმა უბრძანა UTMA- ის მზრუნველებს, რომ ბავშვის ყველა მოპარული ან მითვისებული ფულადი სახსრების ანაზღაურება და ინტერესი და / ან საფრთხის ქვეშ მყოფი საინვესტიციო შემოსავალი. (სინამდვილეში, ამ შემთხვევებზე არ გესმის, რომ სინამდვილეში არის იმის დამადასტურებელი ფაქტი, რომ ბევრ ბავშვს არ სურდა მშობლის ციხეში გაგზავნის მცდელობა, მაგრამ არ შეცდომა, სამოქალაქო და კრიმინალური შედეგების პოტენციალი არსებობს).
მეორე: იმის გამო, რომ აქტივები ეკუთვნიან ბავშვს, ეს იმას ნიშნავს, რომ ბავშვს აქვს სულ და სრული კონტროლი, თუ როგორ გამოიყენებს ეს აქტივები მას შემდეგ, რაც იგი გადაეცემა ასაკს, რომლის დროსაც UTMA მთავრდება. თუ თქვენ ფულს ჩაუდებთ UTMA- ს, რომ თქვენი შვილის ან შვილის წასვლა სტომატოლოგთან წასვლა, არაფერია შეჩერებული ფულის აღება, ლას-ვეგასში მგზავრობისას და ხარჯების შემცირება შარშან და სისულელეზე. ეს არის ფასი, რომელიც უნდა გადაიხადოთ UTMA- ის განკარგვის ადმინისტრირებაზე, დაბალი ხარჯებით და თითქმის უმარტივესი შენახვის განმავლობაში მთელი სიცოცხლის განმავლობაში (სავარაუდოდ, რა თქმა უნდა, თქვენ საქმე გვაქვს საკმაოდ მარტივ აქტივებზე, როგორიცაა საერთო აქციები და კორპორატიული ობლიგაციები დაწესებულება, რომელიც რეგულარულად ანგარიშგებას აწესებს). არსებობს გარკვეული გზები პოტენციურად შეამსუბუქოს ეს შეშფოთება, მაგრამ ისინი შეზღუდულია. პენსილვანიაში, მაგალითად, შესაძლებელია UTMA- ს შექმნის შესაძლებლობა, რომელიც არ დასრულდება, სანამ ბავშვი 25 წლის ასაკს მიაღწევს, რაც ხანდახან ბევრ სხვა ქვეყანაშია დაშვებული.
მიუხედავად იმისა, რომ ეს არის საშინლად შეცდომა და არასწორი აღწერა - მდიდარი ბევრად უფრო სავარაუდოა, რომ UTMAs- ს უპირატესობა აქვს, ვიდრე ღარიბი, მათი შვილების ფულადი სახსრები, ქონება ან ფასიანი ქაღალდები UTMA - UTMAs- ის საშუალებით აღწერილია როგორც "ღარიბი კაცის ნდობის ფონდი" რადგან მათ სთავაზობენ ნდობის ფონდის რამდენიმე უპირატესობას ბევრი ხარჯების და შენახვის მოთხოვნების გარეშე. სინამდვილეში, მდიდარი შვილები ხშირად აქვთ UTMAs და ნდობის ფონდები.
რა არის ნდობის ფონდი? როგორ დგას ნდობის ფონდები? რა არის ნდობის ფონდების უპირატესობები და უარყოფითი მხარეები?
ნდობა არის იურიდიული კონსტრუქცია, რომელიც შექმნილია იმ აქტივებისთვის, რომლებიც განისაზღვრება იმ პირის სასარგებლოდ, რომელიც არ აკონტროლებს ამ აქტივებს. კერძოდ, მოდით შევხედოთ ინტერვიუ ვივო ნდობის ფონდებს, რომლებიც გრანტის მიმღების დროს ქმნიან ნდობას. ასეთ სიტუაციაში, გრანტის მიმღები პირი, რომელიც გადაწყვეტს მას განკარგავს ქონების განკარგვას - ფულადი სახსრები, უძრავი ქონება, ფასიანი ქაღალდები, არ აქვს მნიშვნელობა - ისარგებლოს სხვა პირის ან ხალხის ჯგუფმა, რომელიც ცნობილია ბენეფიციარის ან ბენეფიციარის სახით. გრანტის მიმღები სურს, რომ ეს ქონება კონკრეტული წესით მოხდეს, კონკრეტული პირობების საფუძველზე, შეასრულოს მათი სურვილები. გრანტის მიმღებთათვის იურიდიული დოკუმენტია, რომელიც ცნობილია სანდო ინსტრუმენტის სახით. ეს ნდობის ინსტრუმენტი გამოითვლება მთელ რიგ დებულებებსა და ნდობის შესახებ დეტალებზე, რომლებიც შეიძლება შეიცავდეს ინსტრუქციებს იმის შესახებ, თუ როგორ უნდა განხორციელდეს ფული, თუ რა თანხები უნდა გადანაწილდეს და ნებისმიერი დამატებითი ელემენტი. ნდობის ინსტრუმენტი ასახელებს მეურვეობას, პიროვნებას ან დაწესებულებას, რომლის მფლობელიც სარგებელს უწევს ბენეფიციარების სასარგებლოდ და ვინ უნდა იმოქმედოს ფიდუციურად . ზოგჯერ, ნდობა ასევე ეწოდება სახელწოდებით "ნდობის დამცველი", ხშირად ახლო ოჯახის მეგობარი, რომელსაც აქვს მეურვის ამოღების უნარი ან სხვა ფუნქციების შესრულება, რათა მოხდეს სამეურვეო ძალაუფლების შემოწმება. ჩვეულებრივ, მაგრამ ყოველთვის არ არის, გრანტის მიმღები იქნება მისი სიცოცხლის განმავლობაში რწმუნებული, რომელსაც მემკვიდრე მეურვეზე უარის თქმა აქვს, როდესაც იგი გარდაიცვალა ან არ არის ქმედუუნარო.
თუ ნდობა შეუქცევადია, რაც იმას ნიშნავს, რომ ეს არ შეიძლება შეიცვალოს ან გაუქმდეს, ნდობა ჩაირიცხება საკუთარი საგადასახადო საიდენტიფიკაციო ნომრისთვის, შეიტანოს საკუთარი საგადასახადო დაბრუნება ფედერალურ და სახელმწიფო მთავრობებთან და გადაიხადოს გადასახადები გარკვეული არაფინანსური განაწილებაზე. ნდობის ფონდის საგადასახადო განაკვეთების შეკუმშვა ასე რომ ნდობა მოხვდა უმაღლესი საგადასახადო ფრჩხილებში ბევრად უფრო სწრაფად, ვიდრე თქვენ ინდივიდუალური ან კორპორატიული საგადასახადო შეტანის. ეს იყო კონგრესის სურვილი საჯარო პოლიტიკის თვალსაზრისით, რათა თავიდან იქნას აცილებული ნდობის ჩამოყალიბება, რომელიც არეგულირებს თაობებს, არეგულირებს უხამსი რაოდენობით კაპიტალს და ქმნის თანამედროვე არისტოკრატიულობას. აზროვნების აზრით, ნდობით აღჭურვილი აქტივების განაწილებაზე დიდი წვლილი შეაქვს, ფული უფრო მეტად უნდა გაატაროს ან შემოწირული, სარგებლობა საზოგადოებაში.
ნდობის ფონდის გამოყენების ძირითადი უპირატესობა ისაა, რომ ის შეიძლება დააკმაყოფილოს თქვენი საჭიროებების დასაკმაყოფილებლად. ანუ, შეგიძლიათ გააკეთოთ თითქმის ნებისმიერი გამოსავალი, თუ ის არ დაირღვევა სასამართლო გადაწყვეტილების შესახებ, რომ ის ძალიან ამაღელვებელია საჯარო პოლიტიკის წინააღმდეგ. მაგალითად, ვერ იარსებებს ნდობა ფონდის გადახდა იმ ბენეფიციარის შესახებ, რომელიც რჩება გარკვეული რელიგიის წევრი, დაქორწინება იმავე რბოლის მქონე ადამიანს, ან უკრძალავს მათ ერთსქესიანთა ქორწინება. მაგალითად, თქვენ შეიძლება შექმნან ე.წ. "სტიმული ნდობა", რომელიც საშუალებას აძლევს ბენეფიციარის დაფუძნებას გარკვეული ცხოვრებისეული ეტაპები, მაგალითად, ოთხწლიანი უნივერსიტეტიდან არა უმეტეს ხუთი წლის ვადით, საშუალო ან შესატყვისი ფული, ისინი გადაიხდიან საპენსიო ანგარიშებს დოლარის დოლარად დოლარად, რაც მათ ფულის დახარჯვაში ხარჯავს.
დამატებითი ადმინისტრაციული სირთულის გარდა, ნდობის ფონდები ერთი დიდი მინუსია, რაც არის ღირებულება. ენდობა მოითხოვს დრო, ძალისხმევა და რამოდენიმე ვალდებულების გამოვლენა. სამეწარმეო, განსაკუთრებით პროფესიული სამეურვეო, ხშირად კომპენსირებული. მაგალითად, თუ თქვენ გაქვთ უბრალო-ვანილის ნდობის ფონდი, რომელიც საკმაოდ მარტივია - მაგ., შვებულის ან ძმისწულისთვის 500 000 დოლარამდე დატოვებით 3 პროცენტის გადახდაზე, რათა დაიწყოთ 21-ე დაბადების დღე და ნდობა მათი 30-ე დაბადების დღეზე - შეგიძლიათ გამოიყენოთ ის ადგილი, როგორიცაა Vanguard. ვანგარდის შემთხვევაში, თქვენ კარგავენ ინდივიდუალურ ფასიანი ქაღალდების შეძენის შესაძლებლობას, მაგრამ იმის მიხედვით, რომ არჩეული ფულადი სახსრების ხარჯების კოეფიციენტი დამოკიდებულია, თქვენი ჯამური ხარჯები გადასახადების გარდა, სავარაუდოდ დაახლოებით 1.57% პრინციპული, რომელიც საკმაოდ მიმზიდველი გარიგებაა. (ეს არ არის ვანგარდიის რეკომენდაცია, მე უბრალოდ ვგულისხმობ მათ ძირითად ღირებულების სტრუქტურის დემონსტრირებას ერთ-ერთი მსხვილი აქტივების მართვის ჯგუფში, რომელსაც ასევე გააჩნია პროფესიონალი რწმუნებელად.) თუ გაცილებით უფრო რთული ნდობა გქონდათ, ეს გადასახადი შეიძლება ბევრად უფრო მაღალი იყოს, მაგრამ ეს უბრალოდ ცხოვრებაა. გაუმკლავდეთ მას ან მოამზადეთ თქვენი საფლავიდან. მაგალითად, თუ წარმატებული მეწარმე ვიყავი კატასტროფული სიყვარულის მქონე ცხოვრებით - რაღაც, რაც ცნობილი იყო, წარმოიდგინეთ - წარმოიდგინეთ, თუ ათობით ათასი ჰექტარი ხე-ტყის დატოვება გულისხმობდა მრავალჯერადი ურთიერთობების მრავალჯერად ბავშვთა დახმარებას ისე, რომ კანონიერი მშობელი ბავშვს ხელი არ მიუწვდებოდა ფულს, ეხმარებოდა თქვენს გაზაფხულსა და თქვენს გაზაფხულს მხოლოდ მდიდარი. თქვენს გავლის შემდეგ, რომ ბუნების რესურსი უნდა იქნეს მოპყრობა ან / და პოტენციურად გაიყიდება. თუ ნდობა ბევრ კარგ ხასიათს ატარებს, ის აპირებს გულდასმით და ყურადღების მიპყრობას. მზადაა გადაიხადოთ უფრო მეტი; წელიწადში რამდენიმე პროცენტული პუნქტი არ უნდა იყოს წარმოუდგენელი. ეს იმას ნიშნავს, რომ მშვიდობის გათვალისწინებით, რომ თქვენი ცხოვრების მუშაობა არ იქნება გაფლანგებული. ან, სულ მცირე, რომ თქვენი სიცოცხლის მუშაობის შანსები გაანგარიშებულია, მნიშვნელოვნად შემცირებულია და იზოლირებულია ერთი ან მეტი ბენეფიციარისთვის. მინდა ნაზად ვარაუდობენ, რომ ეს არ არის ის ტერიტორია, რომელსაც სურს მიიღოს დაბალი ტენდერი. რა თქმა უნდა, დარწმუნდით, რომ ფასები გონივრული და საწარმოო სტანდარტებთან შეესაბამება, მაგრამ საბოლოო ანალიზში მომსახურების მოდელები და შესაძლებლობები მნიშვნელოვანია, როგორც საინვესტიციო წარმოდგენა, რომელიც დაკავშირებულია ნიშნულამდე, როდესაც აღწერილია სიტუაცია, როგორც ეს აღწერილია. თუ S & P 500- ის გაუფასურება, წელიწადში 2% -ით, არის იმის გარანტია, რომ თქვენი შვილის მემკვიდრეობა არ დადგება ყოფილი მეუღლის ხელში, შეიძლება ფული კარგად დაიხარჯოს.
რომელიც ტოვებს კითხვას - რომელია უკეთესი, UTMA ან Trust Trust?
როგორც თქვენ ალბათ ეჭვობთ, განსაზღვრავს თუ არა UTMA ან ნდობის ფონდი უკეთესია ნებისმიერ სიტუაციაში დამოკიდებულია რიგი ფაქტორები. სამი ყველაზე მნიშვნელოვანია:
- თანხის ოდენობა, რომელიც ითვალისწინებს არასრულწლოვანი ბავშვებისთვის გათვალისწინებას. ზოგადად, მაგრამ არა ყოველთვის, უფრო მცირე თანხა, უფრო სავარაუდოა, რომ თქვენ აპირებთ წასვლას UTMA- სთან ერთად, თუმცა, როგორც ჩანს, თითქოს მდიდარი ოჯახია, რომელიც უპირატესობას უწევს UTMAs- ს, მიზნებისთვის.
- შეზღუდვები გსურთ ფულის განთავსებაზე. თუ თქვენ აბსოლუტურად დაჟინებით ვამბობ, რომ თანხები კონკრეტული მიზნისთვის გამოიყენოთ - ისევ, სასამართლო ხელისუფლების მიერ ნებადართული საჯარო პოლიტიკის ლიმიტის ფარგლებში, აღარ არის თქვენი ნდობა - UTMA არ იქნება იდეალური.
- აქტივების დაცვის საჭიროება კარგი ადვოკატები ხშირად სარგებლობენ ნდობის ფონდებში ინტელექტუალური გზებით, რათა დაიცვან ბენეფიციარები, თუ რა შეიძლება იყოს შესაძლებელი UTMA- სთან. ეს ყოველთვის არ შეიძლება იდეალური იყოს ცივილიზაციის თვალსაზრისით - მაგალითად, საშუალო სკოლა სტუდენტი, რომელიც იღებს მთვრალი, დრაივები და კლავს ვინმეს შეიძლება ჰქონდეს UTMA- ს აქტივები, რომელიც მიღწეულ იქნა პასუხისმგებლობის სარჩელში, სადაც შეიძლება გაცილებით რთული იყოს სათანადოდ სტრუქტურული ნდობა, განსაკუთრებით თუ არსებობს კონტინგენტის ბენეფიციარები ან დანარჩენი. (ნდობის ფონდების განხილვისას, დანარჩენი ადამიანები არიან, ვისაც მემკვიდრეობით იღებენ ნდობით სარგებლობენ ბენეფიციარის შემთხვევაში.მაგალითად, თუ თქვენ შექმენით ნდობა, რომელიც მოგცემს შემოსავალს თქვენი დისშვილის სიცოცხლისთვის და შემდეგ თქვა, მისი გარდაცვალების შემდეგ, ყველა ძირითადი იყო მისი შვილების წასვლა, ან, ალბათ, საქველმოქმედო, ბავშვები ან საქველმოქმედო იქნებოდა დარჩენილი).
ნებისმიერ შემთხვევაში, ეს არის ის ადგილი, სადაც აუცილებელია სერიოზული დისკუსია თქვენს კვალიფიციურ მრჩევლებთან, მათ შორის ქონების ადვოკატთან, CPA- სთან, რომელსაც გააჩნია ნდობა და საგადასახადო შეღავათები, რაც დამოკიდებულია აქტივებზე, შესაძლოა, დარეგისტრირებული საინვესტიციო მრჩეველი თუ საქმე ეხება მნიშვნელოვან თანხებს.