წამახალისებელი და არაკვალიფიციური ვარიანტები განსხვავებულად იბეგრება
არასაკმარისი საფონდო ვარიანტების დაბეგვრა
არასაკვალიფიცირებული საფონდო ვარიანტების განხორციელებისას, განსხვავება საფონდო საბაზრო ფასსა და საგრანტო ფასს შორის (ე.წ. გავრცელებული) ითვლება ჩვეულებრივ მიღებული შემოსავლად , მაშინაც კი, თუ თქვენ განახორციელებთ თქვენს ვარიანტებს და განაგრძობენ საფონდო.
მიღებული შემოსავალი ექვემდებარება საგადასახადო გადასახადებს (სოციალური დაცვისა და მკურნალი), ისევე როგორც რეგულარული საშემოსავლო გადასახადები თქვენს საგადასახადო განაკვეთზე.
იხდით ორი სახის სახელფასო გადასახადს:
- OASDI ან სოციალური უსაფრთხოება - რომელიც 6.2% -ით არის სოციალური დაცვის სადაზღვევო ბაზარზე, რაც 2015 წელს $ 118,500ა
- HI ან Medicare - რომელიც 1.45% ყველა მიღებული შემოსავალი კი შეადგენს, რომ აღემატებოდეს სასარგებლოდ ბაზა.
თუ თქვენი შემოსავალი წელიწადში უკვე აღემატება სარგებელს, ვიდრე თქვენი სადაზღვევო გადასახადები თქვენი არაკვალიფიციური საფონდო ვარიანტების განხორციელების შედეგად, მხოლოდ 1.45% ექვემდებარება მკურნალობას.
თუ თქვენს წლიურმა შემოსავალმა შემოსავალი ჯერ კიდევ არ ისარგებლა საკეთილდღეოდ, ვიდრე მაშინ, როდესაც აკრძალულია აქციების არჩევა, თქვენ გადაიხდით სულ 7,65% მოგების თანხაზე, სანამ თქვენი შემოსავალი არ აღემატება სარგებელს, ვიდრე 1.45% შემოსავალი სასარგებლოდ ბაზაზე.
თქვენ არ უნდა განახორციელოთ დასაქმებულის საფონდო პარამეტრები მკაცრად დაბეგვრას საგადასახადო გადაწყვეტილებებზე.
თუმცა გახსოვდეთ, რომ თუ თქვენ არ განახორციელებთ არაკვალიფიციურ აქციებს ერთ წელში, სადაც არ გაქვთ სხვა შემოსავალი, თქვენ გადაიხდით მეტი სახელფასო გადასახადს, ვიდრე გადაიხდი, თუ მათ ერთ წელში განახორციელებთ, სადაც თქვენ გაქვთ შემოსავლის სხვა წყაროები უკვე აღემატება სარგებელი ბაზას.
საშემოსავლო გადასახადების გარდა, ყველა შემოსავალი გავრცელებულია ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადებით.
თუ სავარჯიშოში მონაწილეობისას საფონდო ჩაატარეთ და დამატებითი მოგება მიიღწევა გავრცელებისგან, დამატებითი მოგება იბეგრება როგორც კაპიტალის მოგების (ან კაპიტალის დაკარგვა, თუ საფონდო წავიდა). At Fairmark.com- ს საგადასახადო გზავნილის ინვესტორებისთვის, თქვენ შეგიძლიათ იპოვოთ დამატებითი დეტალები გადასახადებზე, რომლებიც გამოიყენება არაკვალიფიციური საფონდო პარამეტრების გამოყენებისას.
წამახალისებელი აქციების გადასახადის დაბეგვრა
განსხვავებით არაკვალიფიციური საფონდო ვარიანტებისაგან განსხვავებით, სტიმულირების წახალისება არ არის საგადასახადო გადასახადების მიმართ. თუმცა, რა თქმა უნდა, საგადასახადო დავალიანებაა და ეს არის AMT ( ალტერნატიული მინიმალური საგადასახადო ) გაანგარიშების უპირატესობა.
წახალისებისას წახალისების შემთხვევაში, არსებობს რამდენიმე განსხვავებული საგადასახადო შესაძლებლობები:
- თქვენ განახორციელეთ წამახალისებელი საფონდო პარამეტრები და გაყიდოთ საფონდო იმავე კალენდარული წლის განმავლობაში.
ამ შემთხვევაში, თქვენ იხდით საგადასახადო განსხვავებას საბაზრო ფასსა და თქვენი ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთის საგრანტო ფასს შორის. - თქვენ წვრთნის წახალისების წახალისება, მაგრამ აქციების გამართვა.
ამ სიტუაციაში სხვაობა საგრანტო ფასსა და საბაზრო ფასს შორის ხდება AMT- ის უპირატესობის ელემენტი, რის შედეგადაც შესაძლებელია წამახალისებელი სააბონენტო ვარიანტების გამოყენება, რაც ნიშნავს, რომ AMT (ალტერნატიული მინიმალური გადასახადი) გადაიხდი. თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ კრედიტი ჭარბი AMT გადასახადი გადახდილი, მაგრამ ეს შეიძლება მრავალი წლის განმავლობაში გამოიყენოს ეს კრედიტი. თუ თქვენი წვრთნის თარიღიდან ერთი წლის განმავლობაში ფლობენ აქციებს (ორი წლის განმავლობაში საგრანტო თარიღიდან), მაშინ გრანტის ფასისა და საბაზრო ფასს შორის განსხვავება, როდესაც თქვენ გაყიდვაზე ფასდება, როგორც გრძელვადიანი მოგება, ჩვეულებრივი შემოსავალი და თუ თქვენი ჩვეულებრივი საგადასახადო განაკვეთი აღემატება თქვენს AMT საგადასახადო განაკვეთს, შეგიძლიათ გამოიყენოთ ზოგიერთი ადრე დაგროვილი AMT კრედიტი. მაღალი შემოსავლის მქონე პირებისათვის, საჭირო დროის მონაკვეთისთვის საფონდო ბირჟა შეიძლება მოიცავდეს გადასახადს 15% -ით, 35% -ით. თუმცა, არსებობს ამ სტრატეგიის რისკები, რომლებიც ყურადღებით უნდა შეფასდეს.
საგადასახადო წესები შეიძლება იყოს რთული. კარგი საგადასახადო პროფესიონალი ან / და ფინანსური დამგეგმავი დაგეხმარებათ გადასახადების შეფასებისას, გაჩვენოთ, თუ რამდენი გადასახადი გადაიხდიან შემდეგს და უხელმძღვანელოთ გზებს დროთა განმავლობაში თქვენი ვარიანტების განხორციელება, რათა გადაიხადოთ მინიმუმ გადასახადი.