Worksheet 1. მარტივი კაპიტალის მოგება Worksheet
კაპიტალის მოგება XYZ საფონდო for worksheet | |||||||||||
# აქციები | თარიღი შეიძინა | შეიძინეთ ფასი | კომისია | ფასის საფუძველი | # აქციები | თარიღი გაიყიდა | გაყიდვა ფასი | კომისია | მოგება / ზარალი | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
ამ მაგალითში ჩვენ ორი საინვესტიციო მონაცემების ორგანიზებას ვატარებთ. ჩვენ გვყავს ერთი გარიგება, სადაც შეძენილია XYZ- ის აქციების 100 აქცია; და მეორე ტრანზაქცია, სადაც XYZ- ს აქციების 100-მდე აქცია გაიყიდა. ამ მაგალითში არ არსებობს სხვა საინვესტიციო შესყიდვები ან გაყიდვები. ასე რომ, ჩვენთვის ეს მარტივია, რომ შეძენა შეძენა შეძენა. ჩვენ ორგანიზება მონაცემები, რომელიც მოდის საბროკერო ფირმის მიერ წარმოდგენილი ჩანაწერებიდან ან განცხადებებიდან. და შემდეგ საბოლოო სვეტში, ჩვენ გამოვთვალოთ მოგება ან ზარალი. აქ, პოზიტიური მოგება უტოლდება გაყიდვის ფასს მინუს ყიდვა-გაყიდვის ფასს მინუს გაყიდვების კომისია = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. ამ ინვესტიციამ $ 25 მოგება (მოგება) შეიძინა.
ახლა გადავიდეთ უფრო რთულ სცენარამდე. აქ ჩვენ ვაგროვებთ მონაცემების მრავალჯერადი შესყიდვაზე.
Worksheet 2. Capital Gains Worksheet: მრავალჯერადი შესყიდვები
კაპიტალის მოგება XYZ საფონდო for worksheet | |||||||||||
# აქციები | თარიღი შეიძინა | შეიძინეთ ფასი | კომისია | ფასის საფუძველი | # აქციები | თარიღი გაიყიდა | გაყიდვა ფასი | კომისია | მოგება / ზარალი | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
გაითვალისწინეთ, რომ მოგება / ზარალის სვეტი ცარიელია. მოგება ან ზარალი სწორედ ის არის, რასაც ჩვენ ვცდილობთ გავარკვიოთ. რას ვუყურებთ აქ? XYZ- ის აქციაში ინვესტირებული პირი, იანვარში 100 აქციად ყიდულობს და თებერვალში კიდევ 100 აქციად იყიდა. მომდევნო იანვარს, პირადად გაიყიდა 150 აქცია. რა არის კითხვა?
კითხვა: რომელი აქციები გაიყიდა? მან გაიტანა ყველა 100 იანვრის აქციების პლუს 50 თებერვალი აქციების; ან თებერვლის აქციების 100 და იანვრის აქციების 50; ან 75 წილი თითოეული ლოტისგან; ან სხვა კომბინაცია?
აი რა IRS აცხადებს, რომ გავაკეთოთ:
"აქციების ან ობლიგაციების საფუძველია ზოგადად, შეძენა ფასი, ასევე შეძენის ხარჯები, როგორიცაა საკომისიო, ჩაწერა ან გადარიცხვის საფასური ...."
ჯერჯერობით ისე კარგია: ჩვენ გვაქვს შესყიდვის ფასი plus ღირებულების შეძენა, ამ შემთხვევაში, კომისიები ორგანიზებული ჩვენი worksheet.
IRS განაგრძობს:
" იდენტიფიცირება საფონდო ან ობლიგაციები გაიყიდა.თუ თქვენ შეგიძლიათ ადეკვატური იდენტიფიცირება აქციების ან აქციების აქციების იდენტიფიცირებაზე, მათი საფუძველია საფონდო ან ობლიგაციების კონკრეტული წილის ღირებულება ან სხვა საფუძველი ...."
მოგვიანებით IRS ამბობს:
" საიდენტიფიკაციო არ არის შესაძლებელი, თუ თქვენ ყიდულობთ და ყიდულობენ ფასიან ქაღალდებს სხვადასხვა დროს და ვერ ადეკვატურად იდენტიფიცირებთ აქციების გაყიდვას, თქვენ მიერ გაყიდული ფასიანი ქაღალდების საფუძველია პირველი ნაღდი ფული, , მოგვიანებით განიხილეს, არ შეიძლება გამოიყენოთ აქციების საშუალო ფასი, რათა გაეყიდათ აქციების გაყიდვის მოგება ან ზარალი. "
ეს ციტატები გამოტანილია აქციებისა და ობლიგაციების განყოფილებიდან გამოცემების გამოქვეყნების მე -4 თავში, საინვესტიციო ქონების ბაზის საფუძველზე.
ახლა მოდით გამოვსახოთ ეს. თუ ჩვენი საბროკერო გითხრათ, "ამ კონკრეტულ აქციებს ვყიდი", მაშინ აქ არის ის აქციები, რომელთა საფუძველიც ჩვენ გამოვიყენებთ კაპიტალის მოგების გამოთვლას. მაგალითად, თუ ჩვენ ვუთხარით ბროკერს, რომ ვიყიდოთ ყველა 100 აქციების თებერვალში, და 50 აქციების ჩვენ იანვარში შეიძინა, მაშინ ჩვენი მოგება იქნება 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.
ხედავთ, რა გავაკეთეთ მათემატიკაში? ჩვენ გვინდა გამოვთვალოთ იანვრიდან 50-მდე აქციების საფუძველი. ჩვენ ვიღებდით ფასს (1225, რომელიც მოიცავს კომისიას), რომელიც გაყიდა აქციების რაოდენობით (ეს მაჩვენებელი ერთ აქციაზე ფასის მიხედვით) და გავამრავლებდით 50-ს (აქციების რაოდენობა). ეს შედეგი 612.50-ის საფუძველზე ხდება. გამოიკვლიეთ 612.50 და $ 1250 ბაზრის ყველა 100 აქციიდან, რომელიც თებერვალში შევიძინეთ და შედეგად მოგება შეადგენს 225 აშშ დოლარს.
Okay, ასე რომ, ჩვენ ვაშენებთ ფორმულის გამოყენებით კონკრეტული იდენტიფიკაცია. მაგრამ რა მოხდება, თუ ჩვენ არ გვეუბნებოდა ჩვენს საბროკერო კონკრეტული აქციების გაყიდვას. ამ სიტუაციაში, IRS ამბობს, ჩვენ ვიყენებთ პირველი- in-, პირველი მეთოდით: "თქვენ გაყიდვის ფასიანი ქაღალდების საფუძველია თქვენ მიერ შეძენილი ფასიანი ქაღალდების საფუძველი." როგორ გამოიყურება ეს მაჩვენებელი ფორმულის გაანგარიშების თვალსაზრისით? ასევე, ჩვენ შევამჩნიეთ მარჯვენა მხარეს Worksheet გავყიდეთ 150 აქციების. შემდეგ ვხედავ მარცხენა მხარეს, ჩვენ ვნახეთ, რომ ჩვენ პირველად იყიდა 100 აქცია, შემდეგ კი კიდევ 100 აქცია იყიდა. ჩვენ ვიღებთ აქციების საფუძველს, რაც ჩვენ შეიძინა პირველს: სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, იანვრის შეძენის 100-იანი აქცია, 1,225 დოლარის ღირებულებით. ახლა ჩვენ განვსაზღვრეთ 150 აქციების 100 ფსონის საფუძველი. შემდეგ ჩვენ გადავიდეთ ფასიანი ქაღალდების შეძენაზე. ჩვენ მხოლოდ 50 აქციების საფუძველი გვჭირდება, მაგრამ თებერვლის შეძენა იყო 100 აქციაზე. ასე რომ, ჩვენ გავყოთ თებერვლის ღირებულება. ასე რომ აქ არის ჩვენი ფორმულა მოგების პირველი, პირველი მეთოდის გამოყენებით:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.
გავლენა შენს მშენებლობასთან დაკავშირებით
- გააკეთეთ ერთი ნამუშევარი თითოეული საფონდო, ბონდის ან სხვა ინვესტიციისთვის.
- შეინახეთ ყველა შესყიდვა მარცხენა მხარეს.
- შეუკვეთეთ ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით პირველიდან გასასვლელი.
- შეინახეთ გაყიდვების ოპერაციები მარჯვენა მხარეს.
- თუ იყენებთ ცხრილების პროგრამულ უზრუნველყოფას, გამოიყენეთ ფორმულები სხვა უჯრედებში მონაცემების გამოყენებით მოგების ან ზარალის გამოსათვლელად.