როგორ იმოქმედებს გადასახადები შენს მემკვიდრეობაზე?
საერთო კითხვა, რომელიც მოდის, როცა ვლაპარაკობ ქონების ან ნდობის ბენეფიციარისთვის, არის თუ არა ბენეფიციარი გადასახადების გადახდა მათ მემკვიდრეობაზე.
ამ კითხვაზე პასუხის გაცემამდე შეიძლება ითქვას, რომ ტერმინი "გადასახადები" რეალურად მოიცავს სამ სხვადასხვა სახის გადასახადებს: მემკვიდრეობის გადასახადებს , ქონების გადასახადებს და საშემოსავლო გადასახადს .
თუ არა თქვენი მემკვიდრეობა ექვემდებარება მემკვიდრეობის გადასახადს, ქონების გადასახადი ან / და საშემოსავლო გადასახადი იქნება დამოკიდებული ბევრ ფაქტორზე, მოდით გადავწყვიტოთ ამ ტიპის გადასახადების ცალკე.
სახელმწიფო მემკვიდრეობის გადასახადები
ბევრი ბენეფიციარისთვის კარგი ამბავია ის, რომ მემკვიდრეობის გადასახადებზე არასდროს ფიქრობენ, რადგან მხოლოდ ექვს ქვეყანას შეაგროვებს - აიოვა , კენტუკი , მერილენდი , ნებრასკა , ნიუ ჯერსი და პენსილვანია . გარდა ამისა, ყველა ამ ქვეყანაში გადარჩენილი მემკვიდრეობის მემკვიდრეობის გადასახადი თავისუფლდება მემკვიდრეობის გადასახადებისაგან, ხოლო მხოლოდ ნებრასკისა და პენსილვანიის შვილები და შვილიშვილები.
ასე რომ, თუ მემკვიდრეობა ხართ, რომ არ იცხოვრონ აიოვას, კენტუკის, მერილენდი, ნებრასკა, ნიუ-ჯერსი, პენსილვანია, ან საკუთარი უძრავი ქონება რომელიმე ამ სახელმწიფოში, მაშინ არც ერთი მემკვიდრეობის გადასახადი არ მოგერიდებათ.
მართალია, იმ შემთხვევაშიც კი, თუ მემკვიდრეობის მიმღები პირი ცხოვრობთ ერთ-ერთ ამ ექვს ქვეყანაში.
იმ შემთხვევაშიც კი, თუ დედოფალმა ცხოვრობდა ერთ-ერთ ამ ქვეყანაში ან საკუთრებაში არსებული უძრავი ქონება ერთი ან მეტი მათგანი, თქვენ შეიძლება ან არ დაემორჩილონ მემკვიდრე გადასახადებს, რაც დამოკიდებულია თქვენი ურთიერთობების შესახებ. ასევე, ჩვეულებრივ, მემკვიდრეობის გადასახდელის გადახდა უნდა მოხდეს, სანამ თქვენ მიიღებთ თქვენს მემკვიდრეობას, ამიტომ თანხა, რომელიც თქვენ იხდით, უკვე შემცირდება გადასახადებით.
ჩემი სახელმწიფო მემკვიდრეობის საგადასახადო სქემა აძლევს მოკლე მიმოხილვას მემკვიდრეობის საგადასახადო კანონმდებლობის ექვს სახელმწიფოში, რომელიც შეაგროვებს მათ, ხოლო კავშირები, რომლებიც უკავშირდება ზემოთ დაკავშირებულ თითოეულ სახელმწიფოს სახელს, აწვდის დეტალურ ინფორმაციას თითოეული სახელმწიფოს სამკვიდრო საგადასახადო კანონმდებლობის შესახებ.
სახელმწიფო ქონების გადასახადები და ფედერალური ქონების გადასახადები
კარგი ამბავია, რომ ფედერალური ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის 2014 ქონების გადასახადისგან გათავისუფლება იყო $ 5,340,000 და 2015 ქონების გადასახადის გათავისუფლება არის $ 5,430,000. ამდენად, თუ მამკვიდრებლის ქონება თქვენ მემკვიდრეობით არის შეფასებული სიკვდილის წელიწადში მოქმედი გათავისუფლების ოდენობით , მაშინ არ გადაიხდით რომელიმე ფედერალური ქონების გადასახადს .
სახელმწიფო ქონების გადასახადებთან მიმართებაში, ამჟამად მხოლოდ რამდენიმე იურისდიქციაა შეგროვებული - კონექტიკუტი , დელავერი , კოლუმბიის ოლქი , ჰავაი , ილინოისი , მეინი , მერილენდი , მასაჩუსეტსი , მინესოზი , ნიუ-იორკი , ორეგონი , როდ აილენდი , ტენესი , ვერმონტი და ვაშინგტონი . ასე რომ, სახელმწიფო მემკვიდრეობის გადასახადებთან ერთად, თუ მემკვიდრეობით სარგებლობენ რომელიმე ამ სახელმწიფოში არ ცხოვრობენ ან რომელიმე ამ სახელმწიფოში საკუთარი უძრავი ქონება, მაშინ არც ერთი სახელმწიფო ქონების გადასახადი არ მოგერიდებათ, თუკი მემკვიდრეობის მიღება, ერთ-ერთ ამ ქვეყანაში ცხოვრობს .
მეორეს მხრივ, თუ დედოფალმა ერთ-ერთ ამ ქვეყანაში ცხოვრობდა ან საკუთრებაში არსებული უძრავი ქონება ერთი ან რამდენიმე ქვეყანაში, მაშინ ქონების ღირებულება უნდა აღემატებოდეს სახელმწიფო ქონების საგადასახადო შეღავათს, სანამ რომელიმე სახელმწიფო ქონების გადასახადი იქნება.
ამჟამად, სახელმწიფო ქონების საგადასახადო შეღავათები მერყეობს ნიუ-ჯერსის 675,000 დოლარიდან დელავერსა და ჰავაში $ 5,430,000 დოლარამდე. მიუხედავად იმისა, რომ სამკვიდრო სახელმწიფო ქონების გადასახადს დაეკისრება, ჩვეულებრივ, ეს გადასახადები უნდა იქნას გადახდილი, სანამ მიიღებთ თქვენს სამკვიდროს შემოწმებას, ამიტომ თანხა, რომელიც თქვენ იხდით, უკვე შემცირდება გადასახადებით.
ჩემი სახელმწიფო ქონების საგადასახადო და გათავისუფლების სქემა ჩამოთვლილია არსებული სახელმწიფო ქონების გადასახადისგან გათავისუფლებაზე იმ იურისდიქციებში, რომლებიც შეაგროვებენ მათ, ხოლო თითოეულ სახელმწიფო სახელთან დაკავშირებულ კავშირებს აწვდის დეტალურ ინფორმაციას თითოეული ქვეყნის ქონების საგადასახადო კანონმდებლობის შესახებ. ასევე, ჩემი 2015 სახელმწიფო სიკვდილი საგადასახადო გრაფიკი ჩამოთვლილია გათავისუფლება ერთად სიკვდილი საგადასახადო განაკვეთები.
სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადი და ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი
ზოგადად, მემკვიდრეობა და მისი თავისთავად არ განიხილება შემოსავალი, ასე რომ თქვენ არ უნდა გამოაგზავნოთ თქვენი სამკვიდრო თქვენი სახელმწიფო ან ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების .
თუმცა, საკუთრება, რომელიც შენს მემკვიდრეობას გულისხმობს, საშემოსავლო გადასახადის შედეგებზე შეიძლება ჩაიწეროს. მაგალითად, თუ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან ან 401 (ლ) მემკვიდრეობით მოგიწევთ, მაშინ უნდა შეიტანოთ ყველა სადისტრიბუციო რეზერვიდან, რომელიც გამოყავს საგადასახადო ინსპექციიდან ან 401 (ლ) ჩვეულებრივი ფედერალური შემოსავლით და, შესაძლოა, თქვენი შემოსავლით, რომელიც თქვენ მიიღებთ დისტრიბუციას.
გარდა საპენსიო ანგარიშებისა , თუ იყენებთ უძრავი ქონების ან მეწარმეებს, რომლებიც იმართება საგადასახადო ინსპექციიდან ან 401 (ლ) გარეთ, მაშინ წლის განმავლობაში, როდესაც თქვენ გაყიდვას უძრავ ქონებას ან საფონდო შეიძლება მოგვაწოროთ კაპიტალური მოგების გადასახადი , საკუთრების მემკვიდრეობით მიღებული ღირებულება (რომელიც იღუპება სიკვდილის დღიდან " გადადგმული საფუძველი ") გაყიდვების ფასი, რომელიც მიიღებთ. მაგალითად, თუ შენს მემკვიდრეობას 100 000 დოლარის ღირებულების სიკვდილის პატრონაჟის შემთხვევაში ვაფასებთ, მაგრამ შენს გარშემო და გაყიდვაზე 150 000 დოლარად იყიდე სახლი, მაშინ კაპიტალი მოგების გადასახადებს 50 000 დოლარად აიღებს.
შენიშვნა უცხოელებისაგან საჩუქრებისა და მემკვიდრეების შესახებ
თუ თქვენ ხართ აშშ-ის მოქალაქე ან რეზიდენტი უცხოელი და მიიღებთ საჩუქრად ან მემკვიდრე უცხოელს, მაშინ უნდა იცოდეთ, რომ არსებობს კონკრეტული საანგარიშო მოთხოვნები, რომლებიც უნდა განხორციელდეს ფედერალური საგადასახადო მიზნებისათვის უცხოური საჩუქრის ან მემკვიდრეობის შესახებ: გაქვთ თუ არა საჩუქრები ან მემკვიდრეები უცხოელებისგან IRS- ში?
ქვემო ხაზი გადასახადებზე შენი მემკვიდრეობის შესახებ
ბევრი მცდარია გადასახადებისა და მემკვიდრეობის შესახებ. თუ არ ხართ დარწმუნებული, თუ გადასახადების გადახდა მოუწევს თქვენს მემკვიდრეობით საკუთრებაზე, მაშინ კონსულტაციებს უწევს ქონების დაგეგმვის ადვოკატთან ან ბუღალტრულობას თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის მიღებამდე.