გადასახადების გადახდა
რა არის შენი ქონების გეგმა?
თუ თქვენ გაქვთ ქონების გეგმა, მაშინ თქვენი ბოლო ნება და აღთქმის ან Revocable Living Trust შეიცავს სპეციფიკურ ინსტრუქციებს, რომელთა აქტივები გამოიყენება ქონების გადასახადის გადახდისთვის.
ტიპიური ინსტრუქციები გამოყოფს შემდეგს:
- ბენეფიციარებს, რომლებიც მიიღებენ კონკრეტული ქონების ან ხელსაყრელი პირადი საკუთრების მიღებას, არ იხდიან საგადასახადო გადახდას, თუ ყველა სხვა აქტივები არ გამოიყენება.
- თუ თქვენ გაქვთ მხოლოდ ბოლო ნება და აღთქმის, მაშინ მიმღებთა ნებისმიერი არასასურველი ქონება, რომელიც შედის ღირებულების თქვენი ქონების ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის გადაიხდის მათი პროპორციული წილი თქვენი ქონების საგადასახადო კანონპროექტი.
- თუ თქვენ გაქვთ Revocable ცხოვრების ნდობა, მაშინ თქვენი ქონების გარეთ მიმღები ნებისმიერი ქონების მიმღები, რომელიც ქონების ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის თქვენს ქონების ღირებულებაში შედის, გადაიხდის თქვენს საგადასახადო შეღავათის პროპორციულ წილს.
- თუ თქვენ გაქვთ მხოლოდ უკანასკნელი ნება და აღთქმა, მაშინ თქვენი ქონების "ნარჩენების" მიმღები (რაც ნიშნავს, რომ თქვენი საკუთრება, გარდა კონკრეტული მოთხოვნებისა და პირადი მოქმედებებისა), ეკისრება ქონება საგადასახადო ტვირთი.
- თუ თქვენ გაქვთ გასათავისუფლებელი ცხოვრების ნდობა, მაშინ თქვენი გადახდა მოგიწევთ, რომ თქვენი ქონების საგადასახადო ბილიკი იქნება თქვენი ნდობის აქტივიდან და თქვენი ნდობა უზრუნველყოფს იმას, რომ თქვენი ნდობის "ნარჩენების" მიმღებს ეკისრება ქონება საგადასახადო ტვირთი .
- გადარიცხული მეუღლის ან ქორწინების ნდობითა და კვალიფიციური საპენსიო გეგმების საშუალებით გადაადგილებული ქონება არ იქნება გამოყენებული გადასახადის გადახდის შემთხვევაში, თუ ყველა სხვა აქტივები არ გამოიყენება.
რამდენიმე მაგალითი
რას ნიშნავს ეს ტიპიური ენა? აი ზოგიერთი მაგალითი:
- ვივარაუდოთ, რომ თქვენი საგადასახადო ქონების ღირებულება 4 000 000 აშშ დოლარს შეადგენს, თქვენი სახელმწიფო არ აფასებს ქონების გადასახადს, შენს შვილზე 5 000 დოლარი დატოვებით, $ 10,000-მდე თქვენს დას და თქვენი ქონების ბალანსი თქვენს შვილებს.
ამ მაგალითში ქონების საგადასახადო შეწირულობა 225,000 აშშ დოლარი იქნება და თუ ზემოთ აღწერილი ტიპიური ენა გამოიყენება, მაშინ თქვენი დისშვილი 5 000 დოლარს მიიღებს, თქვენი დასმა $ 10,000 მიიღებს და თითოეული თქვენი შვილისთვის მიიღებს ბალანსის თანაბარ წილს ქონების გადასახადის შემდეგ ბილ ანაზღაურდა, ან $ 1,880,000 თითოეული: $ 4,000,000 - $ 15,000 in bequests - $ 225,000 გადასახადებში = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
- ვივარაუდოთ, რომ თქვენი საგადასახადო ქონების ღირებულება 4 000 000 აშშ დოლარს შეადგენს, თქვენი სახელმწიფო არ აფასებს ქონების გადასახადს, შენს ძმას 100 000 დოლარის სიცოცხლის სადაზღვევო პოლისი დატოვებს, 50 000 დოლარი გადაიხდის გარდაცვლილის ანგარიშზე თქვენს დასთან, 10,000 დოლარის ღირებულებას თქვენს ეკლესიაში თქვენი ქონების ბალანსი თანაბარი წილით თქვენს შვილებს.
ამ მაგალითში ქონების საგადასახადო ვალდებულება იქნება 225,000 აშშ დოლარი, მაგრამ ეს ძალიან განსხვავდება, რადგან თითოეული ბენეფიციარი პასუხისმგებელი იქნება კანონპროექტის პროპორციულად გადახდისთვის - თქვენი ძმა პასუხისმგებელი იქნება კანონპროექტის 5,625 დოლარის ოდენობით; თქვენი დის პასუხისმგებელი იქნება კანონპროექტის $ 2,812.50. თქვენი ეკლესია არ იქნება პასუხისმგებელი ქონების გადასახადის ნებისმიერი ნაწილის გადახდაზე, რადგან საქველმოქმედო ქონების საგადასახადო გამოქვითვასთან დაკავშირებული ქონების გადასახადებიდან გაცემული საქველმოქმედო საჩუქრების საჩუქრებიდან; და თქვენი შვილები პასუხს აგებენ 216,562.50 დოლარის ბალანსზე. რა მოხდება, თუ თქვენი ძმა და დის უარს ამბობენ ქონების გადასახადის კანონპროექტის პროპორციულად? მაშინ თქვენი პირადი წარმომადგენელი ან მემკვიდრემ შეიძლება გაათავისუფლონ თქვენი ძმა და დის, რათა მათ ხელი შეუწყონ, მაგრამ თქვენი შვილები ვალდებულნი არიან გამოიტანონ იურიდიული საფასური, რომლებიც დაკავშირებულ იქნებიან 8,437.50 აშშ დოლარის ოდენობის გადასახადის გადახდის შესახებ.
- ვივარაუდოთ, რომ თქვენი დასაბეგრი ქონება 5 000 000 აშშ დოლარს აფასებს, თქვენი სახელმწიფო არ აფასებს ქონების გადასახადს, თქვენ დატოვებთ $ 50,000-ს თქვენი შვილისთვის, 100,000 დოლარის დაქორწინებას და თქვენს მეუღლეს თქვენს მეუღლესთან, რომელიც არის აშშ-ის მოქალაქე .
ეს არის სახიფათო მაგალითი, რადგან თქვენ უნდა გახსოვდეთ შეუზღუდავი ოჯახური გამოქვითვის - ეს გამოქვითვა საშუალებას გაძლევთ დატოვონ შეუზღუდავი თანხა თქვენი მეუღლის შემდეგ თქვენ იღუპება გარეშე ქონების გადასახადები. ასე რომ, ამ მაგალითში თქვენი დისშვილი 50 ათას დოლარს მიიღებს, თქვენი დასმა 100 000 დოლარი მიიღებს და თქვენი მეუღლე ქონების გადასახადებიდან 4,850,000 აშშ დოლარის სრული ბალანსი მიიღებს.
რა თქმა უნდა, ეს არის მხოლოდ ის მაგალითები, თუ რა ტიპიური ენაა და თქვენ თავისუფლად აირჩიოთ თქვენი ბენეფიციარები, რომელთაც სურთ, რომ სადაზღვევო გადასახადი გამოიტანონ.
მაგალითად, მეორე მაგალითში, ქონების გეგმა შეიძლება ითვალისწინებდეს, რომ ყველა გადასახადი დაირიცხება ნარჩენებისგან, რომ ძმა და დანიელი არ იქნებოდა პასუხისმგებელი მათი პროპორციული წილის შესატანად. თქვენ უნდა განიხილონ ყველა თქვენი ვარიანტი თქვენი ქონების დაგეგმვის ადვოკატი , რათა დადგინდეს, რა აზრი თქვენს სიტუაციაში.
რა მოხდება თუ არ ჰყავს ქონების გეგმა?
თუ არ გაქვთ უკანასკნელი ნება და აღნიშვნა ან გადაადგილებადი ცხოვრების ნდობა და თქვენი ქონება იბეგრება, მაშინ თქვენი ქონების საგადასახადო ბის გადახდა დაეკისრება იმ სახელმწიფოს კანონებს, სადაც ცხოვრობთ თქვენი სიკვდილისა და კანონების დროს ნებისმიერი სხვა სახელმწიფო, სადაც თქვენ ფლობენ უძრავი ქონებას ან ხელსაყრელ პირად ქონებას.