რა უნდა გაეცნოთ გამოქვითვის საჩივრის შესახებ
თუ თქვენ ხართ მიჩიგანის მკვიდრი, რომელიც გეგმავს ბავშვის მეშვეობით კოლეჯს, მნიშვნელოვანია გაეცნოს საგადასახადო შეღავათებს თქვენი ხელშემწყობი სახელმწიფო 529 კოლეჯების შემნახველ გეგმაში. შეისწავლეთ არსებული დანაზოგების პარამეტრები და ადამიანები, რომლებიც მიზნად ისახავს დახმარებას, ისევე როგორც მათი აღმავლობა, ამ მიმოხილვით. იმ შემთხვევაში, თუ საკმარისი თანხა გადარჩება ამ ავტომანქანის მეშვეობით, ნაკლებად სტრესია მიმღების დროში ფინანსური დახმარების გაწევის ან სტიპენდიების მოძიებაზე.
ამ გეგმის მიზანია უზრუნველყოს ფინანსური დამგეგმარების ინსტრუმენტები, რომლებიც საჭიროებენ კლიენტებს დახმარების გაწევის გზაზე, ხანდახან კოლეჯში გადარჩენის საშიშროებას, ხოლო მაცხოვრებლებს საშუალება მიეცემათ გამოიყენონ მიჩიგანის მოგების გადასახადის გამოქვითვა. ამ ანგარიშებში ჩადებული ინვესტიციები იზრდება ფედერალური და მიჩიგანის სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადებისგან. გარდა ამისა, კვალიფიციური უმაღლესი სასწავლებლებისთვის გამოყენებული ყველა გატანა გათავისუფლებულია ფედერალური და მიჩიგანის საშემოსავლო გადასახადებიდან. კვალიფიციური ხარჯები მოიცავს არა მხოლოდ სწავლას, არამედ გარკვეულ ოთახსა და გამგეობას ხარჯებს, კომპიუტერებს და მასთან დაკავშირებული ტექნოლოგიების ხარჯებს, წიგნებს, საფასურს და აღჭურვილობას. მიჩიგანი ასევე 33 შტატისა და კოლუმბიის ოლქშია, რომელიც მოსახლეობას საგადასახადო გამოქვითვას ან საგადასახადო კრედიტს სთავაზობს.
ამ საგადასახადო შეღავათების გეგმების მეშვეობით, ოჯახის წევრებს და მეგობრებს შეუძლიათ ხელი შეუწყონ ბავშვის კოლეჯის ფონდს და მიიღონ საგადასახადო სარგებლობა. წლების მანძილზე, რეგულარული შემოწირულობა და რთული ინტერესი, გეგმა მნიშვნელოვნად იზრდება ბავშვის საგანმანათლებლო ხარჯების უზრუნველსაყოფად.
Michigan გთავაზობთ შემდეგ ვარიანტებს:
- მიჩიგანის განათლების შემნახველი პროგრამა : ასევე ცნობილია, როგორც MESP, ეს არის პირდაპირი გაყიდული 529 შემნახველი გეგმა (MESP) მართავს TIAA-CREF სწავლის დაფინანსება. გეგმა გთავაზობთ ცხრა საინვესტიციო ვარიანტს. ეს პარამეტრები განსხვავდება მათი საინვესტიციო სტრატეგიისა და რისკის ხარისხზე, რაც საშუალებას მისცემს ინვესტორებს აირჩიონ ვარიანტი ან კომბინაცია, რომელიც შეესაბამება მათ ინდივიდუალურ საჭიროებებს.
- MI 529 მრჩეველთა გეგმა : მიჩიგანის შტატთან ერთად, Allianz Global Investors დისტრიბუტორებსა და TIAA-CREF Tuition Financing Inc.- მა ერთად შექმნა მრჩეველი, მრჩეველი-გაყიდული 529 გეგმა კოლეჯში გადარჩენის დასახმარებლად. აირჩიეთ ექვსი ასაკის დაფუძნებული საინვესტიციო პორტფელი, ორი სტატიკური საინვესტიციო პორტფელი და თერთმეტი ინდივიდუალური საინვესტიციო პორტფელი. ეს პორტფელები განსხვავდება საინვესტიციო სტრატეგიისა და რისკების გათვალისწინებით.
მიჩიგანის ასევე სთავაზობს წინასწარ გადახდილი სწავლების პროგრამა, მიჩიგანის განათლების Trust (MET), რომელიც ღიაა მიჩიგანის ბენეფიციარები. MET- ის კონტრაქტები გთავაზობთ სამი შესყიდვის ვარიანტს: ერთჯერადი თანხა, გადაიხადეთ როგორც თქვენთვის, ყოველთვიურად. რა ხდის ამ პროგრამის განსხვავებას ყველაზე მეტად ის, რომ წვლილი შეუქცევადია.
საგადასახადო შეღავათები MI 529 კოლეჯის შემნახველი გეგმები
მაქსიმალური წვლილი $ 500,000. MI 529 გეგმის შედგენა შეუძლიათ მიიღონ სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვის ყოველწლიურად 5,000 აშშ დოლარის ოდენობის ზრდასრული ფილტრისთვის ან $ 10,000 ერთობლივი ფილტრებისთვის. მაშინაც კი, თუ მიჩიგანის მკვიდრი მრავალჯერადი ბენეფიციარის სახელით დიდ თანხებს ატარებს, მათ შეუძლიათ მხოლოდ 5,000 დოლარის გამონაკლისი მიიღონ ერთჯერადი დაბრუნებისთვის ან 10,000 დოლარი ერთობლივი დაბრუნებისთვის. ლიმიტიდან მიღებული ნებისმიერი თანხა არ გამოიქვითება და არ შეიძლება განხორციელდეს.
მიჩიგანის 529 გეგმის ღირებულება
მიჩიგანის მაცხოვრებლები ცდილობენ გადაწყვიტონ თუ არა გამოიყენოს მიჩიგანის 529 გეგმა კოლეჯის შემნახველი გეგმა სხვა სახელმწიფოს უნდა ანგარიშზე პოტენციური საგადასახადო დანაზოგი ხელს შეუწყობს მათი სახელმწიფო გეგმა. მნიშვნელოვანია იცოდეთ, რომ მიჩიგანი არ სთავაზობს საგადასახადო გამოქვითვას მცხოვრებთათვის, რომლებიც ხელს უწყობენ სახელმწიფო გეგმები.
მიჩნეულია, რომ მიჩიგანას აქვს საშინაო საშემოსავლო გადასახადი 4.25 პროცენტით, 5,000 აშშ დოლარის სრული დაფარვა შეუძლია გადასახადის გადამხდელის გადასახადს 212.50 დოლარამდე. ამჟამად, მიჩიგანი არ სთავაზობს საგადასახადო გამოქვითვას სხვა სახის კოლეჯის შემნახველ ანგარიშებზე, როგორიცაა Coverdell Education Savings Account (ESA) ან UTMA Custodial Account.
საგადასახადო გამოქვითვის მოთხოვნა
მიჩიგანის 529 გეგმა გამოქვითვა არის "ზემოთ ხაზის" შემოსავლის კორექტირება, რაც იმას ნიშნავს, რომ მაცხოვრებლებს შეუძლიათ მოითხოვონ ის, თუნდაც ის არ გამოაქვეყნონ თავიანთი სხვა გამოქვითვები და ნაცვლად აირჩიონ სტანდარტული გამოქვითვის.
მაცხოვრებლებს შეუძლიათ მოითხოვონ მიჩიგანის MI-1040 ფორმაზე მიჩნეული 529 გეგმა საგადასახადო გამოქვითვა. გამოიყენეთ გრაფიკი 1 - დამატებები და სუბტრიციები. Line 17 არის მიჩიგანის განათლების შემნახველი პროგრამა და MI 529 მრჩეველი გეგმა და ხაზი 18 არის Michigan განათლება Trust.