როგორ გავაუქმოთ საპენსიო და ანუიტეტური შემოსავალი შენი საგადასახადო დაბრუნებაზე
ფორმა 1040-ის 16
თუ საგადასახადო წელს პენსიების ან / და ანუიტეტიდან შემოსავლის მიღება გექნებათ, იგი შედის ფორმა 1040-ის 16-ე ხაზზე.
ეს არის მარტივი ნაწილი.
ხაზი 16 დაყოფილია ორ კატეგორიად. 16 ა-ზე მომდევნო სივრცე იუწყება პენსიებისა და ანუიტეტებისგან მიღებული დისტრიბუციის მთლიანი ოდენობა. ხაზი 16b იუწყება, ამ დისტრიბუციის დასაბეგრი ნაწილი. მაგალითად, თქვენ შეიძლება მიიღოთ თქვენი 401 (k) გეგმისგან 12,000 აშშ დოლარის გადანაწილება, მაგრამ ეს თანხა მხოლოდ 10,000 დოლარი იყო დასაბეგრი. შესაბამისად, 12,000 აშშ დოლარის ოდენობის თანხა 16 სთ-ზე გაგრძელდება, ხოლო $ 10,000-მდე დასაბეგრი თანხა 16 ლ-ში შედის. ხაზი 16b არის თანხა, რომელიც ხელს უწყობს თქვენს საერთო დაბეგვრას.
საპენსიო ფონდები, რომლებიც ანგარიშვალდებულნი არიან ხაზი 16
საგადასახადო დეკლარაციის ამ ხაზში შეტანილია შემდეგი ანგარიშების დისტრიბუცია:
- 401 (ლ) გეგმები
- 403 (ბ) გეგმები
- სამოქალაქო სამსახურის საპენსიო სისტემა (CSRS)
- ფედერალური თანამშრომელთა საპენსიო სისტემა (FERS)
- საგარეო საპენსიო გეგმები
- მთავრობის 457 (ბ) გეგმები
- თამბაქოს შემნახველი გეგმა
რა არ შედის ანგარიშზე 16
თქვენ არ გაქვთ დისტრიბუციის შეყვანა შემდეგი ტიპის ანგარიშებიდან, რადგან ისინი სხვაგან არიან:
- ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები (IRAs) იტყობინებიან ხაზის 15 ნაცვლად.
- საპენსიო შეღავათების მინიმალური ასაკის მიღებამდე მიღებული ინვალიდობის პენსიები, თქვენი დამსაქმებლის მიერ დადგენილი წესით, 7-ე ნაცვლად ირიცხება.
- ზედმეტი ხელფასის დეფერალისა და 401 (კ), 403 (ბ) ან 457 (ბ) საპენსიო გეგმის მაკორექტირებელი დისტრიბუციაა გაწერილი 7-ე ოდენობით ხელფასის სახით.
როგორ გამოიყურებოდეს საგადასახადო დავალიანების საპენსიო ნაწილი და ანუიტეტი შემოსავალი
IRS აცხადებს, რომ თქვენი გადახდები სრულად იბეგრება თუ:
- "თქვენ არ წვლილი შეიტანე ან არ განიხილავთ თქვენს პენსიას ან ანუიუტისთვის რაიმე წვლილს
- თქვენი დამქირავებელი არ გაუკეთებია ხელფასს თქვენი ხელფასიდან
- თქვენ მიიღებთ ყველა თქვენს წვლილს (ხელშეკრულება თქვენს ხელშეკრულებაში) საგადასახადო უფასოა წინა წლებში "
IRS- ის ასევე ნათქვამია: "თქვენ შეიძლება შეეძლოთ დაბალ გადასახდელი თანხის ანგარიშს ზოგადი წესის ან გამარტივებული მეთოდის გამოყენებით, ან თუ საპენსიო საპენსიო პაკეტის გამოკლებით საზოგადოებრივი უსაფრთხოების ოფიცრები ვრცელდება".
ზოგადი წესის შესახებ დეტალები მოცემულია 939 პუბლიკაციაში. დეტალები გამარტივებული მეთოდის შესახებ მოცემულია პუბლიკაციაში 575. გამარტივებული მეთოდი სამუშაოს შედგენა მოცემულია ფორმა 1040 -ის ინსტრუქციების 2016 pdf ვერსიის 28-ე გვერდზე.
ინფორმაცია CSRS, FERS და თამბაქოს შემნახველი ანაბრისგან დისტრიბუციის შესახებ საგადასახადო მოღვაწეობის შესახებ შეგიძლიათ იხილოთ პუბლიკაციაში 721 .
თქვენ ასევე გაქვთ შესაძლებლობა, მოითხოვოთ IRS, დაათვალიეროთ თქვენი საპენსიო გადასახადის საგადასახადო შეღავათის საფასური, რომელიც პერიოდულად შეიძლება შეიცვალოს. იხილეთ პუბლიკაცია 939-ის გვერდზე, რათა მოითხოვონ IRS- ის დადგენილება, რომელიც არის IRS- ის მქონე პროცესი, დასაბეგრი ნაწილი განსაზღვრავს.
დარეკეთ IRS, რათა დადგინდეს მიმდინარე საფასური. თუ თქვენ გადაწყვეტთ გადაიხადოთ და აირჩიოთ თქვენი გამოქვითვათა განსახორციელებლად, გადასახადი საგადასახადო შეღავათიანია, როგორც სხვადასხვა დასახელებული გამოქვითვა, რომელიც დაერიცხება მთლიანი შემოსავლის შეზღუდვის 2 პროცენტს.
საპროცესო შემოსავლის შეყვანის რეკომენდებული პროცედურა ფორმა 1040
- შევიკრიბოთ ყველა თქვენი ფორმები 1099-R ყოველ საფინანსო დაწესებულებაში წელიწადში.
- გამოყევი თქვენი 1099-R განცხადებები ორ ბოძზე: იმ შემთხვევაში, თუ სად IRA ყუთი ამოწმებს ყუთს 7-ს, ხოლო იმ შემთხვევებში, როდესაც IRA ყუთი არ არის შემოწმებული.
- 1099-R ფორმები IRA ყუთში გამშვები პუნქტი ანგარიშგების ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშებიდან. ეს ინფორმაცია მიდის ხაზის 15-ში, ასე რომ თქვენ შეგიძლიათ განათავსოთ ეს დრო, სანამ არ აპირებთ შემოსავალს.
- 1099-R ფორმები IRA- ის ყუთში შემოწმების გარეშე იხდიან პენსიებისა და ანუიტეტების განაწილებას. ეს არის ინფორმაცია, რომელიც მიდის ხაზი 16.
- გამოიყენეთ გამარტივებული მეთოდის სამუშაო ცხრილი ფორმის 1040-ის ინსტრუქციებში, რათა გაანგარიშებული იქნეს არასწორი (ხაზის 16 ა) და დასაბეგრი (ხაზის 16 ბ) თანხები.
- გააკეთეთ მაგიდა საკუთარი ჩანაწერებისთვის, რათა ნახოთ თქვენი მათემატიკა. მაგიდა უნდა გამოიყურებოდეს:
სამუშაო ქაღალდი ფორმა 1099-R, სადაც IRA ყუთი არ არის შემოწმებული | |||||
გადამხდელის სახელი | მთლიანი განაწილება ყუთში 1 | საგადასახადო ოდენობა ყუთი 2 ადან | საგადასახადო თანხა საერთო წესის ან გამარტივებული მეთოდის სამუშაოდან | ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი ყუთში 4 | სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადი ყუთიდან 15 |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
ქვედანაყოფები: | |||||
ანგარიშის ფორმა 1040 ხაზი 16a | ანგარიშის ფორმა 1040 ხაზის 16 ბ | ანგარიშის ფორმა 1040 ხაზი 64 | ანგარიში გრაფიკის ხაზი 5 აისა და თქვენი სახელმწიფო საგადასახადო დეკლარაციის შესახებ | ||