ბმული საგადასახადო რეცეპტებისა და კოლეჯის ფინანსური დაგეგმვისა
არსებობს ბევრი სარგებელი საგადასახადო შეღავათიანი ინვესტიციების ცხოვრებაში გარკვეული მიზნების მისაღწევად. ორი საუკეთესო მაგალითი იყენებს კვალიფიციურ ანგარიშებს, რათა გადაარჩინოთ საპენსიო ან ბავშვის მომავალი კოლეჯის განათლება. უმეტეს შემთხვევაში, ამ ანგარიშებში არსებული თანხები იზრდება შემოსავლების გადასახდელად. როდესაც გაყვანის დაწყება დაიწყება, არსებობს, როგორც წესი, გარკვეული ტიპის საგადასახადო უპირატესობა. ეს, რა თქმა უნდა, არის ყველაფერი, როდესაც დაგეგმილია ყველაფერი.
მაგრამ ცხოვრება ყოველთვის არ მუშაობს სრულყოფილად. ხანდახან საჭიროა ამ გეგმების გატანა გარკვეული თარიღისთვის, ან სხვა მიზნებისათვის საჭირო შემოსავლები. სწორედ მაშინ, როდესაც შეიძლება დაწესდეს უარყოფითი საგადასახადო შედეგები.
კოლეჯი 529 დანაზოგი გეგმები არის შესანიშნავი მაგალითი ამ სიტუაციაში. წლების განმავლობაში აკუმულირებული და კვალიფიციური განათლების ხარჯების დარიგებისას, მათ შეუძლიათ მნიშვნელოვნად შეამცირონ ფინანსური დახმარების ოდენობა. მაგრამ, თუ დისტრიბუცია გამოიყენება არაკვალიფიციური მიზნებისათვის, მათ ექვემდებარება საგადასახადო რეცეპტი.
ძირითადად, თქვენ გაქვთ თქვენი საშემოსავლო გადასახადებიდან საგადასახადო გამოქვითვა ან საგადასახადო კრედიტი წლების განმავლობაში თქვენი შვილის კოლეჯის განათლებისთვის ფულის გამოყენების შესახებ. თუ ეს არ ხდება რაიმე მიზეზით, მოგების ნაწილი შეიძლება დაექვემდებაროს ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის ჯარიმას. გარდა ამისა, თქვენ შეიძლება საჭირო დაბრუნდეს და გადაიხადოს სახელმწიფო გადასახადები, რომლითაც სხვაგვარად იქნებოდა გადახდილი ამ თანხებზე.
გამოიყენეთ ეს მიმოხილვა საგადასახადო რეცეპტების გაგების გასაუმჯობესებლად, მათ შორის თუ არა რისკის ქვეშ.
საგადასახადო რეცეპტები და კოლეჯის ფინანსური დაგეგმვა
კოლეჯში ფინანსური დაგეგმარების სიტუაციებში, საგადასახადო რეცეფცია ხდება ყველაზე ხშირად, როცა არამომგებიანი განაწილება ხდება 529-ე სქემადან, რომელიც გადასახადის გადამხდელმა შეუწყო ხელი და შემდეგ წამოაყენა საგადასახადო შეღავათი იმ წვლილისთვის.
მიუხედავად იმისა, რომ არ არსებობს ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვის 529 კოლეჯის შემნახველი პროგრამა, ზოგიერთ სახელმწიფოს შეუძლია მოითხოვოს გადასახადის გადამხდელი საშემოსავლო გადასახადის გამო, თუ შეძლო ჩამოერთვათ ორიგინალური შემოწირულობების თქვენი სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების. 30-ზე მეტი სახელმწიფო, მათ შორის, კოლუმბიის ოლქში, ასეთი წახალისება არსებობს.
თუ რაიმე შანსია, რომ თქვენ მიიღებთ არაკვალიფიციურ განაწილებას, ძალიან მნიშვნელოვანია, რომ გესმით თქვენი კონკრეტული სახელმწიფოს საგადასახადო რეცეპტის დებულებები. მაგალითად, კალიფორნიაში არ არსებობს სახელმწიფო საგადასახადო გამოქვითვის, ასე რომ არ არსებობს რეცეპტი. თუმცა, ნათქვამია, რომ კალიფორნიის გადასახადის გადამხდელის მიერ არამომგებიანი გაყვანა ექვემდებარება დამატებით 2.5% კალიფორნიის ჯარიმა მოგების ნაწილს, მაგრამ მხოლოდ დამატებით 10% ფედერალური დამატებით ჯარიმის გადასახადს.
New York- ის მრჩეველი-ხელმძღვანელი ან პირდაპირი კოლეჯის შემნახველი გეგმებისათვის, rollovers და არასაჯარო გატანის ძირითადი ნაწილი ექვემდებარება ნიუ-იორკის საგადასახადო გადასახადს ნიუ-იორკის საგადასახადო გამოქვითვების მოცულობას, მაგრამ მხოლოდ შენატანების შეწყვეტის შემდეგ. ინდიანაში ანგარიშის მფლობელმა უნდა გადაიხადოს საგადასახადო შეღავათი, რომელიც 529-დან არათანმიმდევრულ გაყვანის 20 პროცენტს შეადგენს.
ამ მიზნის მისაღწევად გაუმართლებელი გატანა შეიძლება მოიცავდეს rollovers მაგრამ არ მოიცავს ბენეფიციარის გარდაცვალების ან ინვალიდობის შედეგად გაცემულ გასავლებს, ან გაცემულ იქნას ბენეფიციარის მიერ მიღებული სტიპენდიის მიღებიდან. ამ სახელმწიფოში, ხელახალი გამოყენება ასევე ვრცელდება ანგარიშზე გახსნის დღიდან 12 თვის განმავლობაში ნებისმიერი ანგარიშის შეწყვეტასთან დაკავშირებით.
საგადასახადო აღიარება გათავისუფლება
საგადასახადო რეცეპტის მიხედვით არაკვალიფიციური დისტრიბუცია ზოგადად მოიცავს ყველა განაწილებას, რომელიც არ არის უმაღლესი განათლების მიზნებისთვის, ხშირად, მათ შორის სხვა სახელმწიფო კოლეჯების შემნახველ პროგრამაზე. მაგრამ არსებობს გარკვეული სიტუაცია, სადაც შეიძლება არ გადაიხადოთ ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი ან 10% ჯარიმა, ან ექვემდებარება სახელმწიფო საგადასახადო recapture დებულება. ესენია: ბენეფიციარის სიკვდილი, შეზღუდული შესაძლებლობის გამო დისტრიბუცია, აშშ-ის სამხედრო აკადემიის დასწრება ან საკმარისი ფინანსური დახმარების მიღება , გრანტები ან სხვა დახმარება კოლეჯების ხარჯების დასაფარავად.
ძალიან მნიშვნელოვანია, რომ გესმით, რომ საგადასახადო შეღავათები და პოტენციური საგადასახადო შედეგები ინვესტიციების ჩადებას 529 დანაზოგის გეგმაში თქვენი შვილის განათლებისთვის. ისაუბრეთ ფინანსურ მრჩეველთან, რომელიც ცოდნაა თქვენს კონკრეტულ საგადასახადო კოდექსზე თქვენს სახელმწიფოში, რათა დადგინდეს, თუ როგორ შეიძლება გავლენა იქონიოთ საგადასახადო რეციდივის გათავისუფლებაზე.