Მაღალი წმინდა საგადასახადო დაგეგმვის სტრატეგიები

უმაღლესი ქსელის მქონე საგადასახადო დაგეგმვის განსხვავებული მიდგომა მოითხოვს

საგადასახადო დაგეგმარება შეიძლება იყოს დაბალი ფინანსური სიების სიაში, მაგრამ ეს მნიშვნელოვანია მაღალკვალიფიციური ადამიანებისთვის. ფრთხილად შემუშავებული საგადასახადო სტრატეგიის გარეშე, ინვესტორთა მაღალი წილი ატარებს საგადასახადო შეღავათების უგულვებელყოფის რისკს და საჭიროების შემთხვევაში გადასახადების გადახდას. უმაღლესი საგადასახადო ვალდებულება შეიძლება შეამცირონ თქვენი საინვესტიციო შემოსავლების ღირებულება გრძელვადიან პერსპექტივაში.

ახალი საგადასახადო სამართლის ცვლილებებით, 2018 წელს საგადასახადო კოდექსისა და ვაკანსიების აქტით გათვალისწინებული ცვლილებებით, კარგი დროა გადასახადის გადამხდელთა მაღალი წილისთვის, რათა გადახედონ თავიანთ გეგმას, თუ როგორ შეიძლება გავლენა იქონიონ მათზე და რა შესაძლებლობები აქვთ საგადასახადო შემნახველს.

როგორც შენი ბუღალტერი ან საგადასახადო პროფესიით იჯდეს, აქ არის ყველაზე მნიშვნელოვანი თემები გადახედოს.

საინვესტიციო საგადასახადო დაგეგმვა

თუ თქვენ გაქვთ მნიშვნელოვანი საინვესტიციო პორტფელი, თქვენ სავარაუდოდ შეექმნა კაპიტალის მოგების გადასახადი, როდესაც გაყიდვის ინვესტიციების მოგება. უმაღლესი მოკლევადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადი ვრცელდება ერთ წელზე ნაკლები ინვესტიციისათვის, ხოლო გრძელვადიანი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების განაკვეთი ვრცელდება ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში განხორციელებულ ინვესტიციებზე.

ახალი საგადასახადო კანონპროექტის მიხედვით, კაპიტალური მოგების მაჩვენებელი სტრუქტურაში რაიმე ფუნდამენტურ ცვლილებებს არ გაივლიდა. გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება 0%, 15% და 20% -იანი განაკვეთები ჯერჯერობით მოქმედებს, მაგრამ ეს მაჩვენებელი შეიცვალა. ძველი კანონი გამოყენებულ იქნა 0 პროცენტზე დაბალი განაკვეთით, ყველაზე დაბალი საგადასახადო ფრჩხებზე, 15 პროცენტით დაეცა შუა ოთხი და 20 პროცენტიანი განაკვეთი იყო გადასახადის გადამხდელებისთვის უმაღლესი საგადასახადო ბროშურაში. საგადასახადო კოდექსები და ვაკანსიები აქტი, თუმცა, აყალიბებს განაკვეთები მაქსიმალური დასაბეგრი შემოსავლის დონეზე.

მოკლევადიანი შემოსავლის მხარეს, სავარაუდო ცვლილება საგადასახადო ფრჩხილების რესტრუქტურიზაციას საჭიროებს. ერთჯერადი ფილტრები $ 500,000 ან მეტი დაქორწინებულ წყვილებს, რომლებიც კომბინირებულ შემოსავალს მიიღებენ $ 600,000 ან უფრო მაღალია 37% საგადასახადო ფრჩხში. ეს არის ყველაზე მაღალი კაპიტალის მოგების მაჩვენებელი, თუ თქვენ ხართ მაღალი წმინდა ღირს ინვესტორი, რომელიც მოკლევადიანი ინვესტიციების გაყიდვას გეგმავს.

ქონების და საჩუქრის საგადასახადო დაგეგმვა

ტრამპის საგადასახადო გეგმამ შეადგინა ქონების ცვლილებები და სადაზღვევო გადასახადები, რომლებიც უშუალოდ გავლენას ახდენენ მაღალი ქსელის მქონე ადამიანებზე. აქტის გაორმაგება გაორმაგდა საჩუქრად, ქონებაზე და თაობა-გაფლანგვის საგადასახადო შეღავათებით, რის შედეგადაც მათ ამაღლება 11.2 მილიონი დოლარი, ინფლაციაზე. სასაჩუქრე გადასახადის ყოველწლიური გადასახადი ლიმიტი 15,000 დოლარამდე გაიზარდა, ხოლო სამივე გადასახადის განაკვეთი უცვლელი რჩება 40 პროცენტით.

მაღალი წმინდა ღირებულების მქონე პირებისათვის, რომლებიც გეგმავენ თავიანთი მემკვიდრეებისათვის მნიშვნელოვან ფინანსურ საჩუქრებს, ცვლილება დადებითია, რომ მას შეუძლია გადასახადების მოგება. საგადასახადო ცვლილებების სრულად გაღრმავება, მათთვის მნიშვნელოვანია, განიხილოს თუ არა თქვენი მიმდინარე ქონების გეგმა სტრუქტურულად და საშუალებას მოგცემთ გამოიყენოთ უმაღლესი საგადასახადო ლიმიტი, ხოლო იმის უზრუნველსაყოფად, რომ თქვენ არ მიიღებთ უფრო მეტს (ან ნაკლები ) თქვენი მეუღლე, შვილები ან შვილიშვილები, ვიდრე შენს სიცოცხლეში აპირებ. თქვენ ასევე უნდა იყოს კოორდინაცია თქვენი ფედერალური ქონების საგადასახადო დაგეგმვის ძალისხმევა ნებისმიერი საგადასახადო გავლენა, რომელიც შეიძლება გამოიწვია სახელმწიფო დონეზე.

ერთი მნიშვნელოვანი რამ უნდა აღინიშნოს ამ ცვლილებებზე: ისინი მხოლოდ ძალაში დარჩება 2025 წლის 31 დეკემბრამდე, თუ არ გაგრძელდება დამატებითი საგადასახადო კანონმდებლობის განახლება.

ამ ეტაპზე, ისინი დაბრუნდნენ ქვედა გათავისუფლების დონეზე. აქ არ არის გაკეთებული "clawbacks" - ის წინააღმდეგ მიმართული ნებისმიერი დებულება, რომელიც საშუალებას მისცემს წინასწარი ფინანსური საჩუქრები დაიბრუნოს თქვენი ქონების ნაწილი ძველი პერიოდის ქვეშ. ჯერ კიდევ დროა დაწესებული წესების დაკანონების წესები, მაგრამ ეს საჩუქრების გაკეთებისას უნდა განიხილოს.

საქველმოქმედო მიცემა საგადასახადო დაგეგმვა

საქველმოქმედო ნაწილში შემოწირულობამ შეიძლება მოგება გამოიღოს საგადასახადო გამოქვითვაზე და 2018 წლიდან დაიწყება, სადაზღვევო თანხების საკომისიოს დაფარვის საკომისიო ლიმიტიდან მიღებული შემოსავლის 50 პროცენტიდან 60 პროცენტამდე გაიზარდა. აქტის ასევე გააუქმა Pease შეზღუდვები, რომელიც capped თანხის საქველმოქმედო გამოქვითვები ხელმისაწვდომი მაღალი საშემოსავლო გადასახადის გადამხდელის.

გამონაკლისების უფრო მაღალი ლიმიტები წარმოადგენენ გადასახადის გადამხდელთა მაღალი ღირებულების სიხარულს, რომლებიც შეძლებენ სადაზღვევო გადასახადების თავისუფალ გადარიცხვას და ზოგიერთი თქვენი აქტივების საქველმოქმედო ტყვიის ანუ ნდობას.

თუ თქვენ 70 წელზე მეტი ასაკის ხართ, შეგიძლიათ გადახდილი საშემოსავლო გადასახადი $ 100,000-მდე, ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან მიღებული ყოველწლიური საგადასახადო შეღავათისთვის საქველმოქმედო შემოწირულობებში. დონორების რჩეულ ფონდში მისაღები თანხა ასევე შეუძლია მოგების გადასახადის გამოქვითვას.

კიდევ ერთხელ, თუმცა, ეს ცვლილებები იწურება 2025 წლის ბოლოს, ამიტომ მნიშვნელოვანია დაგეგმვა, თუ როგორ უნდა მივაწოდოთ მათ უფრო ადრე, ვიდრე მოგვიანებით.

გათიშული პირის შემოსავლის გამოქვითვა

პირველადი საგადასახადო საკითხი, რომელიც განიხილება მაღალი წმინდა ღირებულების მქონე პირებისათვის, წარმოადგენს ახალი შემოსავლის ახალი შემოსავლის დანერგვას ბიზნეს შემოსავალზე. იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ მოქმედებენ ბიზნესი, რომელიც გადახდილია როგორც pass-through entity, შეგიძლიათ ჩამოერთვათ 20% თქვენი კვალიფიციური ბიზნეს შემოსავალი უფლება off დაბრუნება, გარკვეული შეზღუდვები. თუ თქვენ ხართ მაღალი შემოსავლის მფლობელი, რომელსაც ფლობს ბიზნესი, შეგიძლიათ შეამოწმოთ შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოების ჩამოყალიბების უპირატესობა ამ გამოქვითვას.

თუ თქვენი ბიზნესი C- კორპორაციულად მუშაობს, თქვენ ვერ შეძლებთ გამოქვითვას ისარგებლოთ, მაგრამ საგადასახადო ვალდებულება კორპორატიული საგადასახადო განაკვეთის 35% -დან 21% -მდე შემცირებას უზრუნველყოფს, ხოლო საგადასახადო შემნახველ სხვა პოტენციურ შემოსავალს სთავაზობს.